الترتيب المالي للشركات العائلية

تنفيذي في شركة عائلية
ATALKASBI@ 
alkasabi@gmail.com

استكمالاً لما بدأناه معكم عن موضوعنا الشركات التجارية بين الحياة والموت والذي نشر في هذه الصحيفة على أربعة أجزاء سابقة: تحدثنا في الجزء الأول عن الشركات العائلية، فيما كان المقال الثاني والذي ناقشنا فيه رغبة المؤسس والجيل الأول في الاستمرار والثالث كان عن مناقشة موضوع تأسيس أو الاستمرار بالشركات العائلية في مراحل مبكرة بين أفراد العائلة (الورثة أو الجيل القادم ومن بعدهم) والرابع عن العدل والمساواة بين أفراد العائلة واليوم نتحدث عن محور الترتيب المالي للشركات العائلية.

في ظروف الأعمال الطبيعية تواجه الشركات العائلية تحديات على مستوى إدارتها. وفي ظلّ ظروف الركود الاقتصادي العالمي الحالي، تزداد هذه المشاكل تعقيداً، خاصة في بلدان مجلس التعاون الخليجي. وتأتي بعض هذه التحديات لتعصف بتلك الشركات، ولكي تتجنب الشركات العائلية تلك التحديات يجب عليها أن ترتب أمورها المالية – الداخلية والخارجية – ترتيباً منطقياً منضبطاً، وعادة يستغرق ذلك الترتيب فترة تتراوح بين السنة والسنتين الماليتين حسب وضع الشركة، ويكون ذلك بتعيين مدير مالي أو مدير حسابات دقيق ومتابع، وإذا احتاج العمل لمحاسب آخر أو أكثر فلا مانع من ذلك، وبالطبع استخدام نظام محاسبي حسب الأصول، وأيضاً استخدام الأتمتة في الأعمال المحاسبية.

ويكون من أهم أعماله والتقارير التي ينتجها: 
1- قائمة الدخل (الأرباح والخسائر) (ربع سنوية / نصف سنوية / سنوية). 
2- قائمة المركز المالي (الأصول والخصوم) (ربع سنوية / نصف سنوية / سنوية). 
3- قائمة التدفق النقدي  لمدة (18) شهر على الأقل (سيولة الشركة) (أسبوعية / شهرية). 
4- الأرصدة النقدية (أسبوعية / شهرية).
5- قائمة الاستثمارات والأصول (ربع سنوية / نصف سنوية / سنوية). 
6- قائمة المدينين والدائنين (شهرية). 
7- تقرير مكتب العائلة ومصاريف الملاك (شهرية)
8- تقرير عن المستثمرين من أعضاء العائلة. 
9- تحليل المصروفات وعمل مقارنة بالفترات السابقة (نصف سنوية / سنوية). 
10- تقرير الزكاة (سنوي). 
11- التقرير السنوي والتوصيات بكل استثمار على حدة.

إن الترتيب والضبط المالي يهدف إلى مساعدة الملاك والتنفيذيين على فهم البيانات المالية، وكيفية تقييم الوضع المالي للشركة وأدائها، وكذلك استخدام التحليل المالي لتعزيز عملية صنع القرارات داخل الشركة.
وتكمن أهمية الترتيب المالي للشركات العائلية في: 

1- معرفة أداء الشركة الحالي والوضع المالي لها ومقارنته بالموازنة المعتمدة. 
2- تقييم أداء الإدارة التنفيذية من خلال مقارنة النتائج بالموازنة والخطة المعتمدة في بداية الفترة. 
3- تحقيق قدر كاف من الإفصاح والشفافية.
4- وضع خطة للسنوات القادمة.
5- معرفة إمكانية التمويل وسداده. 
6- معرفة الأرباح للشركة والأرباح الممكن توزيعها. 
وختاماً نستطيع القول بأن الترتيب المالي في الشركات العائلية أصبح مطلباً مهماً للمستقبل ولا يمكن العمل بدونه.