“ميدغلف” تسجل خسائر قبل الزكاة بـ 388مليون بنهاية العام 2017 .. و أرباح الربع الرابع 29 مليون

صعد صافي الربح قبل الزكاة لشركة المتوسط والخليج للتأمين وإعادة التأمين التعاوني “ميدغلف” إلى 29مليون ريال خلال الربع الرابع من العام الماضي، مقابل 11.9مليون ريال للربع المشابه من العام قبل الفائت بنسبة 142.6%.

جاء ذلك عقب الاعلان اليوم عن النتائج المالية السنوية للفترة المنتهية في 31-12-2017 (12 اشهر).
وبلغ فائض عمليات التأمين مخصوماً منها عائد استثمارات حملة الوثائق (نتائج العمليات التشغيلية) 27.4مليون ريال خلال الربع الرابع مقابل 554 ألف ريال للربع المشابه من العام قبل السابق بنمو 4.837.4%.

أما إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (GWP) فبلغ 499.6 مليون ريال خلال الربع الرابع مقابل 558.4 مليون ريال للربع المماثل من العام السابق بتدني 10.5%.
وبلغ صافي (الخسارة) قبل الزكاة خلال الفترة الحالية 388مليون ريال، مقابل ربح بـ 67.6مليون  ريال للفترة المشابه من العام قبل السابق.
وبلغت خسارة السهم خلال الفترة الحالية 9.7ريال، مقابل ربحية بـ 1.69ريال خلال الفترة المماثلة من العام قبل السابق.
يعود سبب ارتفاع صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى عكس صافي مخصص ديون مشكوك في تحصيلها بمبلغ 48.6 مليون ريال. يعود سبب إنخفاض أرباح استثمارات أموال المساهمين خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى انخفاض الدخل من استثمارات في شركة زميلة و انخفاض الدخل من العمولات الخاصة بنسبة 60.7%.

ويرجع  سبب صافي الخسارة خلال الفترة الحالية مقارنة مع صافي ربح للفترة المماثلة من العام السابق الى إنخفاض صافي نتائج الإكتتاب بنسبة 56.6% نتيجة الإنخفاض في الأعمال و إرتفاع نسبة صافي خسارة وثائق التأمين بمعدل 5%. كما قامت الشركة بتعزيز مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بمبلغٍ 295 مليون ريال سعودي و يتضمن التالي: 240 مليون ريال سعودي مخصص ديون مشكوك في تحصيلها من أرصدة معاملات إعادة تأمين و أقساط لحاملي وثائق التأمين, و 55 مليون ريال سعودي مخصص ديون مشكوك في تحصيلها من أرصدة معاملات مع أطراف ذوي علاقة. بالإضافة إلى ذلك, قامت الشركة بشطب نظام تقنية المعلومات (ERP system) بقيمة 26 مليون ريال سعودي. يعود سبب إنخفاض أرباح استثمارات أموال المساهمين خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى انخفاض الدخل من العمولات الخاصة بنسبة 47.9% و انخفاض الأرباح المحققة من بيع استثمارات متاحة للبيع.

كما يعود سبب انخفاض صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق الى انخفاض صافي نتائج الإكتتاب بنسبة 53.9%. كما قامت الشركة بعكس صافي مخصص ديون مشكوك في تحصيلها خلال الربع السابق أعلى بنسبة 14.5% مقارنة مع الربع الحالي. يعود سبب إنخفاض استثمارات أموال المساهمين خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق إلى انخفاض الدخل من استثمارات في شركة زميلة.

ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي    أساس الاستنتاج المتحفظ: 1) كما تم الإفصاح عنه في الإيضاح رقم 11 حول المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة، فإن جميع اتفاقيات إعادة التأمين حتى الاكتتاب لسنة 2014 كانت تدار من قبل مركز إعادة التأمين التعاوني التابع لمجموعة ميدغلف، وهو طرف ذو علاقة، والذي تعامل مع معاملات الشركة، إلى جانب معاملات الأطراف الأخرى ذوي العلاقة، على أساس موحد مع معيدي التأمين والوسطاء. تم توجيه جميع المعاملات مع معيدي التأمين والوسطاء من خلال مركز إعادة التأمين التعاوني، كما تم تسوية الأرصدة مع معيدي التأمين والوسطاء من قبل مركز إعادة التأمين التعاوني أيضاً. شرعت الشركة، بالتعاون مع مركز إعادة التأمين التعاوني، للفصل بين معاملات وأرصدة الشركة مع معيدي التأمين والوسطاء المعنيين عن تلك الخاصة بالأطراف الأخرى ذوي العلاقة. لا تزال هذه العملية مستمرة وعند الانتهاء، قد يتم تحديد بعض الأطراف المدرجة في أرصدة حاملي وثائق التأمين وأرصدة إعادة تأمين مدينة بموجب الإيضاح 7 والتي تبلغ 120.2 مليون ريال سعودي كذمم مدينة من أطراف ذوي علاقة وبالتالي قد تحتاج إلى الإفصاح عنها ضمن المطلوب من أطراف ذوي علاقة. سوف تتطلب المعاملات الأساسية مع الأطراف ذوي العلاقة هذه أيضًا الإفصاح عنها ضمن معاملات مع أطراف ذوي علاقة. وفقًا لذلك، لا تستطيع الإدارة حاليًا تقديم قائمة كاملة بجميع الأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة التي تؤثر على كل من العرض والإفصاح للأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة. وبالتالي، لم نتمكن من تحديد ما إذا كانت أي تعديلات ضرورية على العرض والإفصاح للأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة في المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة. 2) كما تم الإفصاح عنه في الإيضاح 3، تقوم الشركة بالمحاسبة عن معاملات إعادة التأمين المتعلقة بقطاع الأعمال العام بناء على فهمها للشروط التعاقدية لاتفاقيات إعادة التأمين. ومع ذلك، قد تخضع المحاسبة عن معاملات إعادة التأمين لتفسيرات مختلفة. نتيجة لذلك، قد تتطلب المعلومات المالية الأولية الموجزة للشركة تعديلات، إذا تم تفسير شروط اتفاقيات إعادة التأمين بشكل مختلف. لا تزال الإدارة تحاول الحصول هناك على توضيح بشأن شروط اتفاقيات إعادة التأمين. في غياب المعلومات في هذا الصدد، لم نتمكن من تحديد ما إذا كانت التعديلات مطلوبة في المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة. الاستنتاج المتحفظ بناءً على الفحص الذي قمنا به، باستثناء التأثيرات المحتملة للأمر الموضح في فقرة أساس الاستنتاج المتحفظ، لم يتبين لنا ما يدعو للاعتقاد بأن المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة لم يتم اعدادها من جميع النواحي الجوهرية وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) والمعدلة من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي للمحاسبة عن الزكاة وضريبة الدخل. لفت انتباه بدون إبداء مزيد من التحفظ على استنتاجنا، نود لفت الانتباه إلى الأمور التالية: 1. الإيضاح رقم (1) والإيضاح رقم (16) حول المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة، واللذان يوضحان تفاصيل الاتصالات المختلفة من مؤسسة النقد العربي السعودي إلى الشركة. لم تستوفي الشركة متطلبات هامش الملاءة كما في 31 ديسمبر 2017 وبالتالي أصدرت مؤسسة النقد العربي السعودي خطاباً بتاريخ 29 يناير 2018 يمنع الشركة من إصدار أي وثيقة جديدة وتجديد الوثائق الحالية. كما أصدرت مؤسسة النقد العربي السعودي تعليماتها إلى الشركة لزيادة رأسمالها قبل 30 يوليو 2018 لمعالجة قضية انخفاض هامش الملاءة. لاحقاً للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017، أوصى مجلس إدارة الشركة في اجتماعه المنعقد في 6 فبراير 2018 بإصدار حقوق أولوية بقيمة 400 مليون ريال سعودي من أجل تحسين هامش الملاءة وأنشطة أعمال الشركة المستقبلية. تخضع حقوق الأولوية هذه لموافقة السلطات التنظيمية والجمعية العامة للشركة. كانت الموافقات المذكورة قيد التنفيذ حتى توقيع هذا التقرير. وكما هو مذكور في الإيضاح رقم 1، تشير هذه الأحداث والظروف، إلى جانب الأمور الأخرى الواردة في الإيضاح رقم 16، إلى وجود حالة عدم يقين جوهرية يمكن أن تشير الى وجود شك كبير حول قدرة الشركة على الاستمرار في أعمالها. 2. الإيضاح رقم 1 حول المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة الذي ينص على أن الشركة قامت في الجمعية العامة غير العادية المنعقدة في 22 سبتمبر 2017م، بالموافقة على تخفيض رأس المال من مليار ريال سعودي إلى 400 مليون ريال سعودي لتغطية الخسائر المتراكمة وذلك للالتزام بمتطلبات نظام الشركات. وقد أدى ذلك إلى تخفيض الخسائر المتراكمة إلى ما دون نصف رأس مال الشركة كما في 30 سبتمبر 2017م. وتمت الموافقة على هذا التخفيض من قبل الجهات النظامية.

وخلال فترة الاثني عشر شهراً المنتهية في 31 ديسمبر 2017، قامت الشركة بتعديل الأرباح المبقاة كما في 1 يناير 2016 والمعلومات المالية المقارنة كما في 31 ديسمبر 2016 نتيجة للتسجيل الخاطئ في السنة السابقة للمعاملات المتعلقة باتفاقية إعادة التأمين الطبي بمبلغ 33 مليون ريال سعودي. كما تمت اعادة تبويب بعض أرقام المقارنة لتتوافق مع عرض الفترة الحالية ولا يوجد لعمليات إعادة التبويب و العرض هذه أي أثر مالي على فائض عمليات التأمين و صافي الربح.

كما تم احتساب ربحية / خسارة السهم الأساسي والمخفض للفترة بتقسيم صافي دخل الفترة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم المصدرة والقائمة خلال الفترة والبالغ عددها 40 مليون سهم. بلغت خسارة السهم الأساسي والمخفض خلال الفترة الحالية 9.7 ريال سعودي مقارنة بربحية السهم الأساسي خلال الفترة المماثلة من العام السابق 1.69 ريال سعودي. بلغ إجمالي حقوق المساهمين (لا يوجد حقوق الأقلية) خلال الفترة الحالية 499 مليون ريال، مقابل 919 مليون ريال للفترة المماثلة من العام السابق وذلك بإنخفاض قدره 45.7%. بلغ إجمالي الخسارة الشاملة لعمليات التأمين خلال الربع الحالي 0.291 مليون ريال, مقارنة مع اجمالي دخل شامل لعمليات التأمين 0.674 مليون ريال للربع المماثل من العام السابق, و مقابل اجمالي دخل شامل لعمليات التأمين 0.010 مليون ريال للربع السابق من العام الحالي. كما بلغ إجمالي الدخل الشامل للمساهمين خلال الربع الحالي 29.067 مليون ريال, مقابل 10.216 مليون ريال للربع المماثل من العام السابق, و ذلك بارتفاع قدره 184.5%, و مقابل 60.457 مليون ريال في الربع السابق من العام الحالي, و ذلك بانخفاض قدره 51.92%. بلغ إجمالي الخسارة الشاملة لعمليات التأمين خلال الفترة الحالية 0.252 مليون ريال, مقارنة مع إجمالي دخل شامل لعمليات التأمين 3.427 مليون ريال للفترة المماثلة من العام السابق. كما بلغت إجمالي الخسارة الشاملة للمساهمين خلال الفترة الحالية 388.084 مليون ريال, مقارنة مع إجمالي دخل شامل للمساهمين 57.836 مليون ريال للفترة المماثلة من العام السابق. بلغت الخسائر المتراكمة كما في 31 ديسمبر 2017 مبلغ 53.002 مليون ريال ما يعادل 13.25% من راس المال المدفوع.
لا تتحمل هيئة السوق المالية وشركة السوق المالية السعودية (تداول) أي مسؤولية عن محتويات هذا الإفصاح، ولا تعطيان أيّ تأكيدات تتعلق بدقته أو اكتماله، وتخليان نفسيهما صراحةً من أيّ مسؤولية مهما كانت عن أيّ خسارة تنتج عما ورد في هذا الإفصاح أو عن الاعتماد على أيّ جزء منه، كما يتحمل المصدر المسؤولية كاملة عن دقة المعلومات الواردة في الإفصاح، و يأكد بأنه بعد اتخاذه الإجراءات اللازمة للتحري، وبناءً على ما لديه من معلومات وحقائق- لا يعلم بوجود أي معلومات أو حقائق قد يتسبب إغفالها في جعل الإفصاح مضللاً أو ناقصاً أو غير دقيق.