تراجع الخسائر قبل الزكاة لـ “ميدغلف” إلى 8.6مليون خلال الربع الـ 2 بنسبة 98%

سجلت الشركة المتوسط والخليج للتأمين وإعادة التأمين التعاوني “ميدغلف” خسائر قبل الزكاة بـ 8.6مليون ريال خلال الربع الثاني مقابل خسارة بـ 417.3مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بتراجع 98%.
جاء ذلك عقب الاعلان اليوم عن النتائج المالية الأولية الموحدة للفترة المنتهية في 30 يونيو 2018م (6أشهر).
وبلغ عجز عمليات التأمين مخصوماً منها عائد استثمارات حملة الوثائق (نتائج العمليات التشغيلية) 12.6مليون ريال خلال الربع الثاني مقابل عجز بـ 419مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بتدني 97%.

وبلغ صافي العجز قبل الزكاة خلال الفترة الحالية 31.9مليون ريال، ومقابل عجز بـ 510.3مليون ريال خلال الفترة المماثل من العام السابق بانخفاض 94%.
وبلغت خسارة السهم بالريال 0.8ريال خلال الفترة الحالية، ومقابل خسارة بـ 12.76ريال خلال الفترة المماثل من العام السابق.

يعود سبب انخفاض صافي الخسارة خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق الى إرتفاع صافي نتائج الإكتتاب بنسبة 33% نتيجة انخفاض صافي المطالبات المتكبدة بنسبة 31%. كما قامت الشركة خلال الربع المماثل من العام السابق بتعزيز مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بمبلغ 358 مليون ريال سعودي مقارنة مع تخفيض مخصص الديون المشكوك في تحصيلها خلال الربع الحالي بمبلغ 20 مليون ريال سعودي. بالإضافة إلى ذلك، قامت الشركة بشطب نظام تقنية المعلومات (ERP system) بقيمة 26 مليون ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق. يعود سبب إرتفاع أرباح استثمارات أموال المساهمين خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى ارتفاع الدخل من العمولات الخاصة بنسبة 166.4%.

ويرجع سبب انخفاض صافي الخسارة خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق الى انخفاض صافي المطالبات المتكبدة بنسبة 26.8% و إنخفاض المصاريف العمومية و الإدارية بنسبة 13.5%. كما قامت الشركة خلال الفترة المماثلة من العام السابق بتعزيز مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بمبلغٍ 433 مليون ريال سعودي مقارنة مع تخفيض مخصص الديون المشكوك في تحصيلها خلال الفترة الحالية بمبلغ 20 مليون ريال سعودي. بالإضافة إلى ذلك، قامت الشركة بشطب نظام تقنية المعلومات (ERP system) بقيمة 26 مليون ريال سعودي خلال الفترة المماثلة من العام السابق. يعود سبب إرتفاع أرباح استثمارات أموال المساهمين خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى ارتفاع الدخل من العمولات الخاصة بنسبة 40.5%.

بينما يعود سبب انخفاض صافي الخسارة خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق الى إرتفاع صافي نتائج الإكتتاب بنسبة 37.9%. كما قامت الشركة خلال الربع الحالي بتخفيض مخصص الديون المشكوك في تحصيلها بمبلغٍ 20 مليون ريال سعودي مقارنة مع 0.036 مليون خلال الربع السابق. يعود سبب إرتفاع استثمارات أموال المساهمين خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق إلى ارتفاع الدخل من العمولات الخاصة بنسبة 523.6%.

ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي    قام مراجعي الحسابات الخارجيين بمراجعة القوائم المالية و أصدرو (تقرير معدّل) حول القوائم المالية الأولية. أساس الاستنتاج المتحفظ 1) كما تم الإفصاح عنه في الإيضاح رقم 11 حول المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة، فإن جميع اتفاقيات إعادة التأمين لسنة 2014 كانت تدار من قبل مركز إعادة التأمين التعاوني التابع لمجموعة ميدغلف، وهو طرف ذو علاقة، والذي تعامل مع معاملات الشركة، إلى جانب معاملات الأطراف الأخرى ذوي العلاقة، على أساس موحد مع معيدي التأمين والوسطاء. تم توجيه جميع المعاملات مع معيدي التأمين والوسطاء من خلال مركز إعادة التأمين التعاوني، كما تم تسوية الأرصدة مع معيدي التأمين والوسطاء من قبل مركز إعادة التأمين التعاوني أيضاً. بدأت الشركة الآن، بالتعاون مع مركز إعادة التأمين التعاوني، للفصل بين معاملات وأرصدة الشركة مع معيدي التأمين والوسطاء المعنيين عن تلك الخاصة بالأطراف الأخرى ذوي العلاقة. لا تزال هذه العملية مستمرة وعند الانتهاء منها، قد يتم تحديد بعض الأطراف المدرجة في أرصدة حاملي وثائق التأمين وأرصدة إعادة التأمين المدينة بموجب الإيضاح 7 والتي تبلغ 109.7 مليون ريال سعودي كذمم مدينة من أطراف ذوي علاقة وبالتالي قد تحتاج إلى الإفصاح عنها ضمن المطلوب من أطراف ذوي علاقة. سوف تتطلب المعاملات الأساسية مع الأطراف ذوي العلاقة هذه أيضًا الإفصاح عنها ضمن المعاملات مع الأطراف ذوي علاقة. وفقًا لذلك، لا تستطيع الإدارة حاليًا تقديم قائمة كاملة بجميع الأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة والتي تؤثر على كل من العرض والإفصاح للأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة. وبالتالي، لم نتمكن من تحديد ما إذا كان يجب عمل أية تعديلات ضرورية على العرض والإفصاح للأرصدة والمعاملات مع الأطراف ذوي العلاقة في المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة. 2) كما تم الإفصاح عنه في الإيضاح رقم 3، تقوم الشركة بالمحاسبة عن معاملات إعادة التأمين المتعلقة بقطاع الأعمال العام بناء على فهمها للشروط التعاقدية لاتفاقيات إعادة التأمين. ومع ذلك، قد تخضع المحاسبة عن معاملات إعادة التأمين لتفسيرات مختلفة. نتيجة لذلك، قد تتطلب المعلومات المالية الأولية الموجزة للشركة تعديلات، إذا تم تفسير شروط اتفاقيات إعادة التأمين بشكل مختلف. لا تزال الإدارة تحاول الحصول على توضيح بشأن شروط اتفاقيات إعادة التأمين. في غياب المعلومات في هذا الصدد، لم نتمكن من تحديد ما إذا كان يجب عمل أية تعديلات مطلوبة في المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة. الاستنتاج المتحفظ بناءً على الفحص الذي قمنا به، باستثناء التأثيرات المحتملة للأمور الموضحة في فقرة أساس الاستنتاج المتحفظ، لم يتبين لنا ما يدعو للاعتقاد بأن المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة لم يتم اعدادها من جميع النواحي الجوهرية وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) والمعدّل من قبل مؤسسة النقد العربي السعودي للمحاسبة عن الزكاة وضريبة الدخل. لفت انتباه 1) نلفت الانتباه إلى الإيضاح رقم (1) والإيضاح رقم (18) حول المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة، واللذان يوضحان تفاصيل عدة إتصالات من مؤسسة النقد العربي السعودي إلى الشركة. لم تستوفي الشركة متطلبات هامش الملاءة كما في 31 ديسمبر 2017 و 30 يونيو 2018. يشير العجز في هامش الملاءة إلى جانب الأمور الأخرى الواردة في الإيضاح رقم 1 والإيضاح رقم 18، إلى وجود حالة عدم يقين جوهرية يمكن أن تشير إلى وجود شك كبير حول قدرة الشركة على الإستمرار في أعمالها. 2) نلفت الإنتباه إلى الإيضاح رقم (21) حول المعلومات المالية الأولية الموجزة المرفقة، والتي تشير إلى إنه في 30 يونيو 2018، ظهرت صافي أصول الشركة بإستثناء الشهرة كحقوق ملكية سالبة والحقيقة إن الإعتراف المبدئي للشهرة قد تم تسجيله على حيازة المحفظة. علاوة على ذلك، فإنه قد تم تقييم الإنخفاض في قيمة الشهرة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017 بتطبيق منهجية القيمة العادلة بعد الأخذ في الإعتبار أن الشركة وحدة واحده مولدة للنقدية. وفقاً لمراجعتنا لأساس منهجية القيمة العادلة المستخدمة في تقرير تقييم الإنخفاض في قيمة الشهرة الصادر من إستشاري الإدارة بتاريخ 11 فبراير 2018، و بعد الأخذ في الإعتبار الظروف الحالية، فإنه لاحقاً بعد الفترة المنتهية في 30 يونيو 2018، قامت الإدارة بتعديل منهجية تقييم الإنخفاض في قيمة الشهرة بتطبيق القيمة الإستخدامية بناءاً على خطة عمل الشركة. كما تعمل الإدارة أيضاً على الحصول على رأى مستقل من إستشاري بخصوص القيمة الإستخدامية لتقييم الإنخفاض في قيمة الشهرة والذي من المتوقع الإنتهاء منه خلال الفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2018. بالموافقة على القوائم المالية الأولية الموجزة، تعتقد الإدارة بأنه لا وجود للإنخفاض في قيمة الشهرة. إن إستنتاجنا غير متحفظ بخصوص فقرات لفت الإنتباه أعلاه.

وقالت الشركة أنه تم اعادة تبويب بعض أرقام المقارنة في المعلومات المالية الأولية الموجزة خلال الفترة السابقة لتتوافق مع عرض الفترة الحالية ولا يوجد لعمليات إعادة التبويب و العرض هذه أي أثر مالي على صافي الدخل.

كما تم احتساب ربحية / خسارة السهم الأساسي والمخفض للفترة بتقسيم صافي دخل الفترة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم المصدرة والقائمة خلال الفترة والبالغ عددها 40 مليون سهم. بلغت خسارة السهم الأساسي والمخفض خلال الفترة الحالية 0.80 ريال سعودي مقارنة ب 12.76 ريال سعودي خلال الفترة المماثلة من العام السابق. بلغ إجمالي حقوق المساهمين (لا يوجد حقوق الأقلية) خلال الفترة الحالية 462,474 ألف ريال، مقابل 417,262 ألف ريال للفترة المماثلة من العام السابق وذلك بإرتفاع قدره 10.8%. بلغ إجمالي الدخل الشامل لعمليات التأمين خلال الربع الحالي 10 ألف ريال مقابل 12 ألف ريال للربع المماثل من العام السابق، و ذلك بانخفاض قدره 16.7%، و مقابل 11 ألف ريال للربع السابق، و ذلك بإنخفاض قدره 9.1%. كما بلغت إجمالي خسارة الشاملة للمساهمين خلال الربع الحالي 8,993 ألف ريال، مقابل 417,136 ألف ريال للربع المماثل من العام السابق، و ذلك بانخفاض قدره 97.9%، و مقابل 23,313 ألف ريال للربع السابق، و ذلك بانخفاض قدره 61.4%. بلغ إجمالي الدخل الشامل لعمليات التأمين خلال الفترة الحالية 21 ألف ريال مقابل 29 ألف ريال للفترة المماثلة من العام السابق، و ذلك بانخفاض قدره 27.6%. كما بلغت إجمالي الخسارة الشاملة للمساهمين خلال الفترة الحالية 32,308 ألف ريال، مقابل 510,678 ألف ريال للفترة المماثلة من العام السابق، و ذلك بانخفاض قدره 93.7%. بالإشارة إلى النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 30/06/2018 م، تعلن شركة المتوسط والخليج للتأمين وإعادة التأمين التعاوني عن بلوغ خسائرها المتراكمة مبلغ وقدره 88,689 ألف ريال و ذلك بنسبة 22.2 % من رأسمالها البالغ 400,000 ألف ريال. وسوف تطبق على الشركة الاجراءات والتعليمات الصادرة عن هيئة السوق المالية والخاصة بالشركات المدرجة أسهمها في السوق والتي بلغت خسائرها المتراكمة 20% فأكثر من رأسمالها بناء على قرار مجلس هيئة السوق المالية رقم 4-48-2013 وتاريخ 15/01/1435هـ الموافق 18/11/2013م، المعدلة بقرار مجلس هيئة السوق المالية رقم 1 – 77 – 2018 وتاريخ 5 / 11 / 1439 هـ الموافق 18 / 7 / 2018 م. و ستقوم الشركة بالإعلان للجمهور دون تأخير عن أية تطورات على مستوى الخسائر المتراكمة سواءاً في حال خفضها تحت 20% أو في حال ارتفاعها أكثر من 35% من رأس المال و بحسب متطلبات الإجراءات و التعليمات المذكورة.