ارباح “عناية” قبل الزكاة تقفز الى 3.7 مليون بنهاية الربع الـ3 بنسبة 409%

قفزت ارباح شركة عناية للتأمين قبل الزكاة الى 3.7 مليون ريال، بنهاية الربع الثالث من العام الجاري، وبنسبة 409.3%، عن ارباح الربع المماثل من العام السابق التي كانت 728 الف ريال.

في المقابل ارتفعت خسائر الشرة بنهاية الـ9 اشهم الاولى من العام الجاري الى 76.2 مليون ريال، وبنسبة 719%، عن الخسائر المحققة خلال الفترة المقارنة من العام السابق التي كانت 9.3 مليون ريال.

وبحسب الشركة يعود السبب الرئيسي لتحسن النتائج إلى الزيادة في صافي الأقساط المكتسبة من 52,279 ألف ريال سعودي في الربع الثالث من عام 2017 إلى 63,283 ألف ريال سعودي بزيادة قدرها 11,004 ألف ريال سعودي بما نسبته 21% , ويعزى هذا التحسن في المقام الأول إلى التغير في إحتياطي صافي الاقساط الغير مكتسبة . إضافة إلى تحسن بقيمة 6,227 ألف ريال سعودي بما نسبته 120% تم تحديده في مخصص الديون المشكوك في تحصيلها في الفترة بين الربع الثالث من عام 2017 إلى الربع الثالث من عام 2018. تم تحديد هذا التحسن في النتائج بزيادة قدرها 14,895 ألف ريال سعودي بما نسبته 43% في مجموع تكاليف ومصاريف الإكتتاب.

واشارت الى ان بلغ صافي خسارة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2018 مبلغ 76,205 ألف ريال مقارنة بصافي خسارة قدره 9,303 ألف ريال سعودي للفترة الممثالة من عام 2017 بتكلفة قدرها 66,902 ألف ريال بما نسبته 719% . كما تم تحقيق تحسن بقيمة 86,938 ألف ريال بما نسبته 75% في صافي الأقساط المكتسبة لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2018 مقارنة بذات الفترة من عام 2017 ولكن يعزى هذا التحسن إلى الزيادة في مجموع تكاليف ومصروفات الإكتتاب من 80,603 ألف ريال لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2017 إلى 238,048 ألف ريال لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2018 بزيادة قدرها 157,445 ألف ريال سعودي بما نسبته 195%. وتعود الزيادة في مجموع تكاليف ومصروفات الإكتتاب بشكل أساسي إلى الزيادة في صافي الأرباح المدفوعة بمبلغ 130,089 ألف ريال بنسبة 254% و الزيادة في إحتياطي المطالبات الفنية بمبلغ 22,919 ألف ريال بنسبة 115% عند مقارنة الفترتين السابقتين لتغطية المطالبات المحتملة بناءًا على توصية الخبير الإكتواري .

ونوهت الى انه ‘استناداً الى الفحص الذي قام به مراجعي الحسابات المستقلين، لم يتبين لهم ما يدعو للاعتقاد بأن القوائم المالية الأولية الموجزة المرفقة لم يتم إعدادها من جميع النواحي الجوهرية, وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) “معيار التقارير المالية الأولية” وتعليمات مؤسسة النقد العربي السعودي (“ساما”) للمحاسبة عن الزكاة و ضريبة الدخل. يلفت مراجعو الحسابات المستقلين الانتباه إلى الإيضاح (4) بالقوائم المالية الأولية الموجزة المرفقة ، والذي يشير إلى انه بتاريخ 8 مايو 2018م اعلنت الشركة في تداول ان الخسائر المتراكمة للشركة كما في 31 مارس 2018م، تخطت 74.5% من رأس مالها. وبتاريخ 10 يونيو 2018م انعقد اجتماع الجمعية العامة غير العادية وتم الموافقة على تخفيض راس المال من 200 مليون ريال سعودي إلى 100 مليون ريال سعودي. وفقاً لذلك, قامت الشركة بإطفاء 100 مليون ريال سعودي من الخسائر المتراكمة مقابل تخفيض عدد من أسهمها بمقدار 10 مليون سهم. اعتباراً من 30 يونيو 2018م ، 30 سبتمبر 2018م انخفضت الخسائر المتراكمة إلى 26.19٪ , 23.08٪ من رأس مال الشركة على التوالي.

في 27 مايو 2018م، تلقت الشركة خطاب من مؤسسة النقد العربي السعودي (“ساما”) بشأن عدم الامتثال لمتطلبات هامش الملاءة المالية. بموجب المادة رقم (66) من اللائحة التنفيذية لنظام مراقبة شركات التأمين التعاوني الصادرة من مؤسسة النقد العربي السعودي فيما يتعلق بمتطلبات هامش الملاءة المالية (الايضاح 16). علاوة على ذلك، قامت مؤسسة النقد العربي السعودي بتعليق الشركة من إصدار أو تجديد أي وثيقة تأمين طبية، وطلبت من الشركة تعيين مستشار مستقل لدراسة اسباب ضعف الوضع المالي للشركة والتوصية بالحلول لتحسين ذلك الوضع. قامت الشركة بتقديم تقرير المستشار المستقل الى مؤسسة النقد العربي السعودي. كما في 30 سبتمبر 2018م، لم تكن الشركة ملتزمة بكامل متطلبات هامش الملاءة المالية، الا انه بتاريخ 25 ربيع الأول 1439هـ الموافق 13 ديسمبر2017م، أوصى مجلس الإدارة بزيادة رأس مال الشركة من خلال اصدار أسهم حقوق أولوية بقيمة إجمالية 200 مليون ريال سعودي. خلال الفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2018م، حصلت الشركة على موافقة مؤسسة النقد العربي السعودي وهيئة سوق المال فيما يتعلق بإصدار الأسهم وهي في طور الانتهاء من الإجراءات القانونية الأخرى بما في ذلك الحصول على موافقة الجمعية العامة العادية على هذه الزيادة.يود مراجعوا الحسابات المستقلين أيضاً لفت الإنتباه في الإيضاح رقم (16) والذي يوضح انه في 18 يوليو 2018م، تلقت الشركة خطاباً آخر من مؤسسة النقد العربي السعودي يشير إلى القضايا المتعلقة بأوجه القصور المادية في إجراءات تقييم المخاطر، وحوكمة الشركات، والتخطيط للطوارئ وبيئة الرقابة الداخلية من بين قضايا أخرى. قامت الشركة بإتخاذ الإجراءات اللازمة للإمتثال لخطاب مؤسسة النقد العربي السعودي وتم تقديم التقرير النهائي الصادر من المستشار المستقل إلي مؤسسة النقد العربي السعودي بتاريخ 18 أكتوبر 2018م.

كل هذه الظروف تشير إلى وجود عدم تأكد جوهري، قد يلقي شكاً بشأن قدرة الشركة على الاستمرار كمنشأة مستمرة. ومع ذلك، فإن إدارة الشركة أجرت تقييماً لقدرتها على الاستمرار كمنشأة مستمرة واقتنعت أنه بعد الزيادة في رأس المال وتسوية أوجه القصور المادية كما هو محدد من قبل المستشار المستقل فان عمليات الشركة سوف تستمر في المستقبل المنظور في إطار الأعمال العادية للشركة. بناءً على ذلك، فإن القوائم المالية الأولية الموجزة المرفقة تم إعدادها على أساس فرض الاستمرارية ولا تتضمن أي تعديلات قد تكون مطلوبة ، إذا كانت الشركة غير قادرة على الاستمرار كمنشأة مستمرة.

واضافت 1- 1. بلغ إجمالي الربح خلال الربع الحالي 3,708 ألف ريال سعودي مقارنة بربح بمبلغ 728 ألف ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق ، أي بنسبة تحسن بلغت 409% مقارنة مع بصافي ربح بلغ 23,424 ألف ريال في الربع السابق ، بانخفاض قدره 84 ٪.

2. إجمالي الخسارة الشاملة لفترة التسعة أشهر الحالية هو 76,205 ألف ريال مقارنة بمبلغ 9,303 ألف ريال لنفس الفترة من العام السابق ، مما يمثل زيادة في الخسائر بنسبة %719.

3. بلغ إجمالي حقوق المساهمين (لا توجد حصة أقلية) خلال الفترة الحالية 76,923 ألف ريال سعودي مقارنة بـ 160,544 ألف ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق بانخفاض قدره 52٪.

4. بلغ إجمالي الخسائر المتراكمة 23,077 ألف ريال سعودي ، أي ما يمثل 23.08% من رأس المال. بلغ إجمالي الخسائر المتراكمة في نهاية الربع الحالي 23,077 ألف ريال سعودي مقارنةً بخسائر متراكمة بلغت 39,456 ألف ريال سعودي في نهاية الربع المماثل من العام السابق ، أي بنسبة تحسن بلغت 41.5% مقارنة مع إجمالي الخسائر المتراكمة البالغة 26,185 ألف ريال سعودي في نهاية العام الماضي. في الربع السابق ، وهو تحسن بنسبة 11.9٪.

5. بلغت ربحية السهم لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2018 , 0.37 ريال سعودي للسهم الواحد مقارنة بـ0.07 ريال سعودي للسهم الواحد لنفس الفترة من عام 2017 ، بنسبة تحسن بلغت 428% . وبلغت ربحية السهم لفترة التسعة أشهر المنقضية في 30 سبتمبر 2018 قيمة (7.62) ريال سعودي للسهم الواحد مقابل (0.93) ريال سعودي لذات الفترة من العام الماضي بإنخفاض قدره 719% .