تراجع أرباح “بنك ساب” بشكل طفيف إلى 1.06 مليار خلال الربع الـ 3 بنسبة 0.09%

انخفض صافي الربح بعد الزكاة والضريبة للبنك السعودي البريطاني “ساب” بشكل طفيف إلى 1.06 مليار ريال خلال الربع الثالث, مقابل 1 مليار ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بنسبة 0.09%. 

جاء ذلك عقب الاعلان اليوم عن النتائج المالية الأولية الموحدة للفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2019م “9 أشهر”.

وبلغ صافي دخل العمولات الخاصة/ التمويل والاستثمارات 1.99مليار ريال خلال الربع الثالث, مقابل 1.41مليار ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بارتفاع 41%.
 
أما اجمالي ربح العمليات فبلغ 2.57مليار ريال خلال الربع الثالث, مقابل 1.86مليار ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بنمو 38%.

وبلغ صافي الربح بعد الزكاة والضريبة خلال الفترة الحالية 1.9مليار ريال، مقابل 2.86مليار ريال خلال الفترة المماثلة من العام السابق بتراجع 33%.
وبلغت محفظة القروض والسلف (التمويل والاستثمار) خلال الفترة الحالية 152.5مليار ريال، مقابل 112.12مليار ريال خلال الفترة المماثلة من العام السابق بارتفاع 36%.

وبلغت ربحية السهم خلال الفترة الحالية 1.12ريال، مقابل 1.91ريال خلال الفترة المماثلة من العام السابق.
يعزى الثبات النسبي لصافي الربح (صافي دخل الفترة بعد الزكاة وضريبة الدخل) إلى ارتفاع إجمالي مصاريف العمليات ومخصص خسائر الائتمان المتوقعة نتيجة لعملية الاندماج مع البنك الأول، وقابل هذا الارتفاع جزئياً ارتفاع إجمالي دخل العمليات ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى ارتفاع صافي دخل العمولات الخاصة بنسبة 40.9%. يعود الارتفاع في إجمالي مصاريف العمليات إلى تحمل 137 مليون ريال سعودي متعلقة بمصاريف تكامل العمليات والاندماج والتنفيذ وتكاليف المعاملات خلال الربع الحالي (الربع المماثل من العام السابق: 1 مليون ريال سعودي).

فيما يعزى الارتفاع في صافي الربح (صافي دخل الفترة بعد الزكاة وضريبة الدخل) بشكل رئيسي إلى انخفاض مخصص خسائر الائتمان المتوقعة إلى جانب ارتفاع إجمالي دخل العمليات. وقابل هذا الارتفاع جزئيا ارتفاع إجمالي مصاريف العمليات ويعود ذلك بشكل رئيسي لتضمين الأثر المالي الناتج عن عملية الاندماج مع البنك الأول لكامل الربع وارتفاع مخصص الزكاة وضريبة الدخل مقارنة بالربع السابق حيث تم تسجيل خسائر مما أسفر عن مبلغ أكبر للزكاة وضريبة الدخل للربع الحالي. يعود ارتفاع إجمالي مصاريف العمليات إلى مصاريف متعلقة بالاندماج و بنود مصاريف العمليات الأخرى بنحو 137 مليون ريال سعودي متعلقة بمصاريف تكامل العمليات والاندماج والتنفيذ وتكاليف المعاملات خلال الربع الحالي (الربع السابق: 75 مليون ريال سعودي).

كما يعزى الانخفاض في صافي الربح (صافي دخل الفترة بعد الزكاة وضريبة الدخل) بشكل رئيسي إلى ارتفاع مخصص خسائر الائتمان المتوقعة إلى جانب ارتفاع مصاريف العمليات ويعود ذلك لتضمين الأثر المالي للاندماج مع البنك الأول. وقابل هذا الارتفاع جزئياً ارتفاع إجمالي دخل العمليات ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى ارتفاع صافي دخل العمولات الخاصة وانخفاض مخصص الزكاة وضريبة الدخل مقارنة مع مخصص الزكاة المرتفع في الفترة المماثلة نتيجة للاتفاقية المحتملة مع الهيئة العامة للزكاة والدخل لتسوية الزكاة. ارتفع إجمالي مصاريف العمليات نتيجة لتحمل مصاريف الاندماج وبعض بنود مصاريف العمليات الأخرى بنحو 270 مليون ريال سعودي متعلقة بمصاريف تكامل العمليات والاندماج والتنفيذ وتكاليف المعاملات خلال الفترة الحالية (الفترة المماثلة من العام السابق: 1 مليون ريال سعودي).

وتماشياً مع تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية، قام البنك بتغيير السياسة المحاسبية المتعلقة بالزكاة وضريبة الدخل وعدل قائمة المركز المالي المرحلية الموحدة وقائمة الدخل المرحلية الموحدة وقائمة الدخل الشامل المرحلية الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة لتعكس التغير في السياسة المحاسبية لإثبات الزكاة وضريبة الدخل من خلال قائمة الدخل المرحلية الموحدة ولإثبات أصل ضريبة الدخل المؤجلة. كان يتم تحميل الزكاة وضريبة الدخل مباشرة في قائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحلية الموحدة. بالإضافة إلى ذلك تم إعادة تبويب بعض أرقام الفترات السابقة لتتوافق مع عرض الفترة الحالية.

بلغ صافي الدخل قبل الزكاة وضريبة الدخل لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2019 نحو 2,281 مليون ريال سعودي مقابل 3,718 مليون ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق. بلغ صافي الدخل قبل الزكاة وضريبة الدخل لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2019 نحو 1,313 مليون ريال سعودي مقابل 1,247 مليون ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق، ومقابل صافي خسارة قبل الزكاة وضريبة الدخل 318 مليون ريال سعودي للربع السابق.

بلغ صافي الدخل بعد الزكاة وضريبة الدخل لفترة التسعة اشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2019 نحو 1,913 مليون ريال سعودي مقابل 2,867 مليون ريال سعودي للفترة المماثلة من العام السابق. بلغ صافي الدخل بعد الزكاة وضريبة الدخل لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2019 نحو 1,061 مليون ريال سعودي مقابل 1,062 مليون ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق، ومقابل صافي خسارة بعد الزكاة وضريبة الدخل 254 مليون ريال سعودي للربع السابق.

بلغ إجمالي مصاريف العمليات (لا يشمل مخصص خسائر الائتمان المتوقعة) لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2019 نحو 2,389 مليون ريال سعودي مقابل 1,597 مليون ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق. بلغ إجمالي مصاريف العمليات (لا يشمل مخصص خسائر الائتمان المتوقعة) لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2019 نحو 1,057 مليون ريال سعودي مقابل 537 مليون ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق، ومقابل 722 مليون ريال سعودي للربع السابق.

بلغ مخصص خسائر الائتمان المتوقعة لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2019 نحو 1,955 مليون ريال سعودي مقارنة مع 203 مليون ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق. وبلغ مخصص خسائر الائتمان المتوقعة لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2019 نحو 236 مليون ريال سعودي مقارنة مع 87 مليون ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق، ومقابل 1,628 مليون ريال سعودي للربع السابق.

بلغ مخصص الزكاة وضريبة الدخل لفترة التسعة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2019 نحو 369 مليون ريال سعودي مقابل 852 مليون ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق. بلغ مخصص الزكاة وضريبة الدخل لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 سبتمبر 2019 نحو 252 مليون ريال سعودي مقابل 185 مليون ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق، ومقابل عكس قيد مخصص الزكاة وضريبة الدخل 64 مليون ريال سعودي للربع السابق.

بعد استلام الموافقات النظامية بتاريخ 16 يونيو 2019، أكمل بنك ساب عملية الاندماج النظامية مع البنك الأول. وفي ذلك التاريخ، تم تحويل صافي الأصول والأنشطة التجارية من البنك الأول إلى ساب مقابل الأسهم الجديدة المصدرة في ساب.

ربح السهم للفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2019 و 30 سبتمبر 2018 تم احتسابه بتقسيم صافي الدخل بعد الزكاة وضريبة الدخل العائدة إلى مساهمي البنك للفترة بنحو 1,717 مليون للمتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة للفترة المنتهية 30 سبتمبر 2019 و 1,500 مليون للمتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة للفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2018.

ابتداءً من الربع المنتهي في 30 يونيو 2019، يتم احتساب مبالغ الزكاة وضريبة الدخل المستحقة في قائمة الدخل لكل فترة في القوائم المالية المرحلية الموحد. وفي المقابل يتم احتساب المطلوبات في المركز المالي في القوائم المالية المرحلية الموحدة تماشياً مع المعايير الدولي للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية. والمعايير المجازة الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين.