“اللجين” تسجل خسائر بـ 46.4مليون خلال الربع الأول بتراجع 41%

سجلت شركة اللجين القابضة خسائر بعد الزكاة والضريبة بـ 46.4مليون ريال خلال الربع الأول، مقابل خسائر بـ 78.7مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بتراجع 41%.

جاء ذلك عقب الاعلان اليوم عن النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية  في 2020-03-31 ( 3أشهر ).

وبلغت الخسارة التشغيلية 46مليون ريال خلال الربع الأول، مقابل خسارة بـ 65مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بانخفاض 29%.
 
أما اجمالي الربح فبلغ 0.62مليون ريال خلال الربع الأول، مقابل 0.82مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بتراجع 24%.

وبلغت خسارة السهم خلال الفترة الحالية 0.67ريال، مقابل خسارة بـ 1.14ريال خلال الفترة المماثلة من العام السابق.
يعود سبب انخفاض صافي الخسارة خلال الربع الحالي مقارنة بالربع المماثل من العام السابق بشكل رئيسي إلى انخفاض حصة الشركة في صافي خسارة الشركة الزميلة الشركة الوطنية للصناعات البتروكيماوية (ناتبت) بمقدار 26.62 مليون ريال. (حيث تمتلك شركة اللجين القابضة نسبة 57,4% في أسهم شركة ناتبت). ويعود انخفاض صافي خسارة شركة ناتبت إلى بدء الانتاج التجاري في 01-03-2020م وذلك بعد اكتمال أعمال اعادة بناء مصنع شركة ناتبت والذي توقف عن العمل منذ حادث الحريق الذي وقع خلال الربع الأخير من عام 2018م.
يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) في صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق إلى    يعود سبب انخفاض صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع الرابع لعام 2019م إلى تحقق صافي خسارة خلال الربع الحالي مقارنة بصافي أرباح خلال الربع الرابع لعام 2019م بلغت 449.33 مليون ريال، حيث استلمت شركة ناتبت ما مجموعة 900 مليون ريال كتعويضات عن الأضرار الناتجة عن الحريق وتعويضات توقف الأعمال وإثبات التعويضات التأمينية كدخل خلال الربع الرابع لعام 2019م.
طبيعة رأي مراجع الحسابات    الرأي المتحفظ
ملاحظة او تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي    أساس الاستنتاج المتحفظ
كما هو مبين في الايضاح (4) في القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة المرفقة، والذي يشير الى أنه في 1 يناير 2020 تم توقيع اتفاقيات قروض حسنة طويلة الأجل بين الشركة الوطنية للصناعات البتروكيماوية (“ناتبت”) وكل من شركة منة وشركة فواصل المتطورة للكيماويات وشركة أبراج التاج للصناعات البلاستيكية وشركة آفاق الاحترافية للكيماويات (“الشركات الأربع”) بقيمة 559 مليون ريال سعودي. قامت إدارة ناتبت بقياس هذه القروض بالتكلفة على الرغم من أن المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير والاصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونين تتطلب قياس هذه القروض بالتكلفة المطفأة، كما لم نتمكن من الحصول على ما يكفي من أدلة المراجعة المناسبة بشأن انخفاض القيمة في هذه القروض، وبالتالي فإننا غير قادرين على تحديد ما إذا كانت هناك ضرورة لإجراء أية تعديلات على القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة للمجموعة والايضاحات ذات العلاقة.

كما هو مبين في الايضاح (4) في القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة المرفقة، والذي يشير إلى أنه تم اصدار تقرير المراجعة للقوائم المالية لشركة ناتبت للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2019م في تاريخ 24 مارس 2020م (الموافق 29 رجب 1441هـ)، وبتاريخ لاحق تم سحب تقرير المراجعة من قبل مراجع حسابات شركة ناتبت وحتى تاريخ اصدار هذا التقرير، لم يتم إعادة اصدار القوائم المالية السنوية لشركة ناتبت للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2019م، وتبعا لذلك لم نتمكن من تحديد ما اذا كانت هناك ضرورة لإجراء أية تعديلات على القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة للمجموعة والإيضاحات ذات العلاقة.

الاستنتاج المتحفظ

استناداً إلى الفحص الذي قمنا به، وباستثناء الأمور الموضحة في فقرة أساس الاستنتاج المتحفظ، فلم ينم الى علمنا ما يدعونا الى الاعتقاد بأن القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة المرفقة غير معدة من جميع الجوانب الجوهرية، وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) “التقرير المالي الأولي” المعتمد في المملكة العربية السعودية.

لفت انتباه

نود أن نلفت الانتباه الى ما يلي:

– الايضاح (4) من القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة، والذي يشير الى قيام شركة ناتبت في نوفمبر ٢٠١٩م بتأسيس الشركات الاربع بنسب ملكية تتراوح بين 99٪ و100٪ وبرأس مال قدره 500 ألف ريال سعودي لكل منها. خلال الربع الاول 2020م، تم تنازل شركة ناتبت عن ملكيتها بالكامل في الشركات الأربع. لم تتمكن الإدارة الحالية لشركة ناتبت من التأكد فيما إذا تم التنازل عن ملكية الشركات الأربع لأطراف ذو علاقة لشركة ناتبت. ولم يتم تعديل استنتاجنا بناءً على هذا الأمر.

– الايضاح (4) من القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة، والذي يشير الى قيام شركة ناتبت خلال عام 2019 بالاستثمار في أسهم شركة اللجين القابضة بحوالي 217 مليون ريال سعودي (7.435 مليون سهم). في بداية شهر مارس ٢٠٢٠م، قامت شركة ناتبت ببيع جميع هذه الاسهم. وبتاريخ 10 مارس 2020م، صدر حكم عاجل ضد شركة ناتبت وأي شركة تابعة لها، سواء كانت تملكها بصورة مباشرة أو غير مباشرة، بتقييد التصرف بالأسهم التي امتلكتها في شركة اللجين القابضة وذلك حتى يتم تصحيح الملكية وانتقالها على نحو صحيح من خلال تفعيل الدور النظامي للجمعية العمومية لشركة ناتبت وفقا لما نص عليه نظام الشركات. وبرأي الإدارة، بعد الاستعانة برأي قانوني، يشمل هذا الحكم تقييد التصرف في الاسهم بعد تنازل شركة ناتبت عنها للغير بسبب انتقال الاسهم بشكل صوري وغير حقيقي. ولم يتم تعديل استنتاجنا بناءً على هذا الأمر.

– الايضاح (9) من القوائم المالية الأولية الموحدة المختصرة، والذي يشير إلى أنه في شهر ابريل 2020م انهت شركة ناتبت مطالبتها النهائية مع شركة التأمين والمتعلقة بتعويضات حادث الحريق وتم استلام المبالغ المتبقية من هذه التسوية والبالغة 330 مليون ريال سعودي والتي تم الاعتراف بها في قائمة الربح أو الخسارة في الربع الثاني من السنة المالية 2020م.

وقالت الشركة إنه تم إعادة تصنيف بعض أرصدة القوائم المالية لكي تتوافق مع الفترة الحالية.

و تسلمت شركة ناتبت تقرير القوائم المالية السنوية النهائية لعام ٢٠١٩م بتاريخ 17-08-2020م بعد إعادة إصدارها من قبل المراجع الخارجي لشركة ناتبت، وذلك بعد أن تم الوفاء بجميع المتطلبات ومعالجة جميع المسببات التي أدت الى سحب التقرير المالي لعام ٢٠١٩م من قبل المراجع الخارجي (وهو ماذكر في الإعلان السابق للشركة)، ويتم حالياً إتمام إجراءات إعتماده من قبل إدارة شركة ناتبت، مع التأكيد أن التقريرالنهائي (بعد إعادة الاصدار) لم يغير من صحة وسلامة البيانات المالية السنوية 2019م والربع الأول 2020م لشركة اللجين القابضة، ولا توجد أي إفصاحات جوهرية إضافية فيما عدى الإفصاحات الخاصة بالشركات الأربع (شركة منة وفواصل وآفاق وأبراج التاج) ومن المتوقع إتمام إجراءات إعتماد التقرير الداخلية خلال ثلاثة أيام.

2. بلغ صافي خسارة شركة ناتبت خلال الربع الحالي مبلغ 62.07 مليون ريال مقابل خسارة 108.44 مليون ريال للربع المماثل من العام السابق وبلغت حصة اللجين القابضة من صافي خسارة شركة ناتبت خلال الربع الحالي مبلغ 35.63 مليون ريال مقابل خسارة 62.26 مليون ريال للربع المماثل من العام السابق.

3. بلغ رصيد القروض طويلة الأجل الموحدة لشركة ناتبت بنهاية الربع الحالي مبلغ 130.12 مليون ريال بدون الجزء المتداول من القروض طويلة الأجل. علماً بأن ناتبت قد سددت مبلغ 156.59 مليون من الجزء المتداول من القروض طويلة الأجل خلال الربع الاول لعام 2020م.

4. بلغ النقد وما في حكمه لشركة ناتبت بنهاية الربع الحالي مبلغ 261.09 مليون ريال تتضمن ودائع مصرفية مقيدة.

5. تم توقيع اتفاقيات قروض حسنة طويلة الأجل بين ناتبت وكل من شركة منة وشركة فواصل المتطورة للكيماويات وشركة أبراج التاج للصناعات البلاستيكية وشركة آفاق الاحترافية للكيماويات (“الشركات الأربع”) بقيمة 559 مليون ريال سعودي، على ان تقوم الشركات الأربع بشراء أسهم في شركة اللجين القابضة على أن يتم تسديد القرض بتاريخ 31 ديسمبر 2025م، وعلى ان لا يتم التصرف بهذه الاسهم الا بموافقة خطية من شركة ناتبت. وبتاريخ 10 مارس 2020م، صدر حكم عاجل ضد شركة ناتبت وأي شركة تابعة لها (الشركات الأربع)، سواء كانت تملكها بصورة مباشرة أو غير مباشرة، بتقييد التصرف بالأسهم التي امتلكتها في شركة اللجين القابضة وذلك حتى يتم تصحيح الملكية وانتقالها على نحو صحيح من خلال تفعيل الدور النظامي للجمعية العمومية لشركة ناتبت وفقا لما نص عليه نظام الشركات.

6. تمت التسوية النهائية مع شركة التأمين فيما يخص حادث الحريق الذي وقع خلال الربع الأخير من عام 2018م بمبلغ 1.23 مليار ريال، وتم استلام الجزء المتبقي من التسوية النهائية للتأمين بمبلغ 330 مليون ريال خلال الربع الثاني لهذا العام، وسيظهر أثر هذا المبلغ في نتائج الربع الثاني لعام 2020م.

7. يعمل مصنع شركة ناتبت منذ إعادة الإنتاج بشكل منتظم وبالطاقة الإنتاجية المستهدفة حسب خطة العمل المعتمدة من إدارة الشركة.

8. بلغت مبيعات شركة ناتبت خلال الربع الحالي مبلغ 112.32 مليون ريال مقابل مبلغ 0.78 مليون ريال للربع المماثل من العام السابق ويعود سبب ارتفاع مبيعات ناتبت إلى إعادة الإنتاج بالمصنع في 01 مارس 2020م بعد توقف الإنتاج بسبب أحداث الحريق الذي وقع خلال الربع الأخير من عام 2018م.

9. من المتوقع ايضا أن يتم الإعلان عن النتائج المالية للربع الثاني لعام 2020م خلال الأيام القليلة القادمة.