“سلامة للتأمين” تسجل صافي ربح قبل الزكاة بـ 13 مليون خلال الربع الأول

حققت شركة سلامة للتأمين التعاوني صافي ربح قبل الزكاة بـ 13 مليون ريال خلال الربع الأول مقابل خسائر بـ 2 مليون ريال في الربع المماثل من العام الماضي ، جاء ذلك عقب الإعلان اليوم عن النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 2023-03-31 ( 3 أشهر).

كما بلغ إجمالي حقوق المساهمين (بعد استبعاد حقوق الأقلية) في الفترة الحالية 74 مليون ريال مقابل 113 مليون ريال في الفترة المماثلة من العام الماضي بنقصان 35%.

وبلغت ربحية السهم في الفترة الحالية 1.26 ريال مقابل 0.32 ريال في الفترة المماثلة من العام الماضي.

قامت الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 17 (عقود التأمين) والمعيار الدولي للتقرير المالي 9 (الأدوات المالية)، وفقا للمعايير المعتمدة في المملكة العربية السعودية، اعتبارًا من 1 يناير 2023 وبأثر رجعي والذي أدى إلى تغيير جذري في عرض النتائج المالية لجميع الفترات ابتداء من الربع الأول من عام 2023 وإعادة قياس الفترات المماثلة من الأعوام السابقة وفقًا للمعايير الجديدة. نتيجة لذلك، قامت الشركة بإعلان النتائج المالية وفقا للبيانات المتوفرة بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 17 والمعيار الدولي للتقرير المالي 9 وتم الإشارة الى البيانات الغير متوافقة مع المعايير الجديدة بالرقم “0”.

يغطي الشرح التفصيلي الآتي البيانات المالية المعلن عنها والبيانات المالية المستحدثة المرفقة لهذا الإعلان والتي تتسق مع طريقة عرض النتائج المالية وفقا للمعايير الجديدة:

تحسنت نتائج خدمات التأمين المالية للربع الحالي والتي بلغت 15,787 ألف ريال سعودي مقارنة بمبلغ 6,459 ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق. ويعود ذلك إلى الإرتفاع في إجمالي أقساط التأمين المكتتبة بمبلغ 18,799 ألف ريال سعودي أي بنسبة 13% مقارنة بالربع المماثل من العام السابق كما ارتفع إجمالي الأقساط المكتسبة بمبلغ 82,889 ألف ريال سعودي أي بنسبة 71% مقارنة بالربع المماثل من العام السابق . ويوازي النمو في الإيرادات زيادة في المطالبات المتكبدة والمصروفات المتعلقة البالغة بالربع الحالي 259,579 ألف ريال سعودي مقارنة بمبلغ 168,312 ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق ، بالأضافة الى الزيادة في تعديلات المخاطر المسجلة بمبلغ 102,395 ألف ريال سعودي للربع الحالي مقارنة بمبلغ 69,925 ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق كما إرتفع تكاليف الأستحواذ الإضافية للربع الحالي والذي بلغ 28,347 ألف ريال سعودي مقارنة بمبلغ 19,465 ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق والتي ساهمت في نمو أقساط التأمين المكتتبة.كما إنخفضت صافي خسارة عقود إعادة التأمين المحتفظ بها للربع الحالي حيث بلغت (4,688) ألف ريال سعودي مقارنة بصافي الخسارة البالغة (10,282) ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق. نتيجة لإرتفاع المبالغ المستردة من معيدي التأمين عن المطالبات المتكبدة على الرغم من إرتفاع مخصصات أقساط إعادة التأمين للربع الحالي والذي بلغت 21,761 ألف ريال سعودي مقارنة بمبلغ 15,325 ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق.

كما إنخفضت أرباح الإستثمارات للربع الحالي حيث بلغت 5,552 ألف ريال سعودي مقارنة بمبلغ 8,421 ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق. على الرغم من تسجيل الزيادة في قيمة الاستثمار المحتفظ به في شركة نجم لخدمات التأمين (نجم). حيث تمتلك الشركة نسبة وقدرها 3.45٪ من الأسهم في شركة نجم لخدمات التأمين أي بقيمة التكلفة والبالغة 1.92 مليون ريال سعودي، وقامت الشركة بقياسها والاعتراف بها بالقيمة العادلة وذلك بمبلغ 39.70 مليون ريال سعودي عن طريق تعديل حقوق الملكية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2022م وذلك بناءً على التقييم المستقل الذي أجرته شركة نجم تطبيقا للمعيار الدولي لإعداد التقارير المالية رقم 9 “الأدوات المالية” ، هذا التعديل أثر على قائمة الحقوق الملكية للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2021 و31 ديسمبر 2022 والربع الأول من السنة المنتهية في 31 مارس 2022 ، ولم يؤثر هذا التعديل على النتائج المالية للربع الحالي . اعتبارًا من 1 يناير2023م. ستقوم الشركة بالإعتراف بإعادة تقييم هذا الإستثمار في صافي التغيرات في القيمة العادلة للاستثمارات من خلال قائمة الدخل الشامل. أيضا ، إرتفعت الإيرادات الأخري للربع الحالي حيث بلغت 6 مليون ريال سعودي مقارنة 348 ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق والمتعلقة بمحفظة التعاونية لتأمين الحج والعمرة .

نتيجة لما سبق ذكره ، حققت الشركة صافي دخل قبل الزكاة بلغ 13,148 ألف ريال سعودي خلال الربع الحالي مقارنة بصافي الخسارة قبل الزكاة والبالغة (1,691) الف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق.

وقامت الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي 17 (عقود التأمين) والمعيار الدولي للتقرير المالي 9 (الأدوات المالية)، وفقا للمعايير المعتمدة في المملكة العربية السعودية، اعتبارًا من 1 يناير 2023 وبأثر رجعي والذي أدى إلى تغيير جذري في عرض النتائج المالية لجميع الفترات ابتداء من الربع الأول من عام 2023 وإعادة قياس الفترات المماثلة من الأعوام السابقة وفقًا للمعايير الجديدة. نتيجة لذلك، قامت الشركة بإعلان النتائج المالية وفقا للبيانات المتوفرة بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي 17 والمعيار الدولي للتقرير المالي 9 وتم الإشارة الى البيانات الغير متوافقة مع المعايير الجديدة بالرقم “0”.
تم الإعلان عن النتائج المالية السابقة وفقا للمعايير السابقة، المعيار الدولي للتقرير المالي 4 والمعيار الدولي للمحاسبة 39، ولم تفصح الشركة عن أرصدة الفترة المعنية وفقا لمتطلبات المعايير الجديدة في القوائم المالية للربع الحالي. ولذلك، لم يتم شرح التغيرات بين الربع الحالي والربع السابق نظرا لعدم توافق المعايير المالية بين الفترتين.

وورد في تقرير المراجع الخارجي يلفت التقرير مراجعي الحسابات المستقلين الانتباه إلى الإيضاح 3 في القوائم المالية ، والذي يشير إلى أن الخسائر المتراكمة للشركة بلغت 64.14 مليون ريال سعودي تمثل 64.14٪ من رأسمالها (31 ديسمبر 2022: 76.78 مليون ريال سعودي تمثل 76.78٪ من رأسمالها). بلغت الملاءة المالية للشركة كما في 31 مارس 2023 و 31 ديسمبر 2022 أقل من الحد الأدنى لمتطلبات اللائحة التنفيذية لشركات التأمين. بموجب المادة 68 (د) من اللائحة التنفيذية لشركات التأمين. كما هو مذكور في إيضاح 3 ، تشير هذه الأحداث أو الظروف إلى وجود عدم تأكد جوهري قد يلقي بظلال من الشك على قدرة الشركة على الاستمرار على أساس مبدأ الاستمرارية. في 16 أغسطس 2022 ، أوصى مجلس الإدارة بزيادة رأس المال من خلال طرح حقوق أولوية بقيمة إجمالية قدرها 200 مليون ريال سعودي. علاوة على ذلك ، في 3 نوفمبر 2022 ، قام مجلس الإدارة بمراجعة الزيادة في رأس المال من خلال طرح حق حق بقيمة إجمالية قدرها 100 مليون ريال سعودي بدلاً من 200 مليون ريال سعودي والتي وافق عليها المساهمون في اجتماع الجمعية العمومية الغير عادية والتي عقدت في 15 ديسمبر 2022. لم يتم تعديل رأينا في هذا الشأن.

كما قامت الشركة بإعادة قياس البيانات المالية لأرقام المقارنة للعام السابق لتتماشى مع متطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي 17 (عقود التأمين) والمعيار الدولي للتقرير المالي 9 (الأدوات المالية).

وقامت الشركة بتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي17 عقود التأمين والمعيار الدولي للتقرير المالي 9 الأدوات المالية ، وفقا للمعايير المعتمدة في المملكة العربية السعودية، اعتبارا من 1 يناير 2023 وبأثر رجعي والذي أدى إلى تغيير جوهري في طريقة عرض النتائج المالية لجميع الفترات ابتداء من الربع الأول من عام 2023 فصاعداً مع إعادة قياس الفترات المماثلة من الأعوام السابقة وفقا للمعايير الجديدة.
تم احتساب ربحية السهم الأساسي عن طريق قسمة صافي الربح بعد الزكاة للربع الحالي والبالغ 12,648 ألف ريال سعودي (صافي الخسارة بعد الزكاة والبالغ (3,191) ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق) على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية والمصدرة والقائمة وهو 10,000 ألف سهم كما في 31 مارس ، وقد بلغ ربح السهم خلال الربع الحالي 1.26 ريال سعودي / للسهم مقابل خسارة السهم (0.32) ريال سعودي / للسهم للربع المماثل من العام السابق.

بلغ إجمالي حقوق المساهمين (لا يوجد حقوق الأقلية) بنهاية الربع الحالي 73,645 ألف ريال سعودي مقابل 112,833 ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق أي بإتخفاض قدره (35%).

صافي الر بح بعد الزكاة للربع الحالي بلغت 12,648 ألف ريال سعودي مقارنة بـصافي الخسارة بعد الزكاة بمبلغ (3,191) ألف ريال سعودي للربع المماثل من العام السابق.

بلغت الخسائر المتراكمة (64,135) ألف ريال سعودي بنهاية الربع الحالي المنتهي في 31 مارس 2023 والتي تمثل 64.14% من رأس المال المدفوع والبالغ 100,000 ألف ريال سعودي.