الخبير المالية تعلن تحديث شروط وأحكام صندوق “الخبير ريت”

أعلنت شركة “الخبير المالية” (مدير الصندوق) عن تحديث غير أساسي على شروط وأحكام “صندوق الخبير ريت”، وذلك اعتباراً من تاريخ 30 نوفمبر 2023م، وفيما يلي أبرز البنود المحدثة:

1- قائمة المصطلحات: تم تحديث مسمى (الهيئة العامة للزكاة والدخل) إلى (هيئة الزكاة والضريبة والجمارك) في تعريف “ضريبة القيمة المضافة”.

2- دليل الصندوق: تم تحديث قائمة المقيِّمين المعينين للصندوق.

2- ملخص طرح الصندوق: تم إضافة البنود التالية، وذلك للالتزام بتعميم الهيئة فيما يخص التزام مدير الصندوق بقواعد جباية الزكاة:

– مصاريف التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

– الزكاة.

وتم تحديث أتعاب مستشار الضريبة.

3- مخاطر للاستثمار في الصندوق:

– تم التحديث على بند (مخاطر ضريبة الدخل والزكاة)، وذلك للالتزام بتعميم الهيئة فيما يخص التزام مدير الصندوق بقواعد جباية الزكاة.

– تم تحديث مسمى (الهيئة العامة للزكاة والدخل) إلى (هيئة الزكاة والضريبة والجمارك) في المخاطر التالية:

‌أ. مخاطر ضريبة القيمة المضافة.

‌ب. مخاطر ضريبة التصرفات العقارية.

‌ج. مخاطر ضريبة الاستقطاع.

4- الرسوم ومقابل الخدمات والعمولات وأتعاب الإدارة: تم التحديث على جميع بنود فقرة (الرسوم ومقابل الخدمات والعمولات وأتعاب الإدارة) لتتماشى مع التحديثات التالية:

– مصاريف التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وتحديث مسمى الهيئة حيث ما ينطبق.

– تحديث أتعاب مستشار الضريبة.

– تحديث احتساب أتعاب أعضاء مجلس الإدارة المستقلين لتصبح بالحد الأقصى المذكور سلفاً في شروط وأحكام الصندوق.

5- أصول الصندوق: تم تحديث قائمة المقييمين المعينين للصندوق.

6- مجلس إدارة الصندوق:

– تم التحديث على بيانات فقرة مجلس إدارة الصندوق.

– تم التحديث على بند تضارب المصالح للالتزام بالأنظمة واللوائح ذات العلاقة.

7- معلومات أخرى: تم التحديث على بند (الزكاة) وذلك للالتزام بتعميم الهيئة فيما يخص التزام مدير الصندوق بقواعد جباية الزكاة.

8- الملحق (2) – ملخص الإفصاح المالي: تم إضافة البنود التالية، وذلك للالتزام بتعميم الهيئة فيما يخص التزام مدير الصندوق بقواعد جباية الزكاة:

– مصاريف التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

– الزكاة.

9- الملحق (3): مثال لاحتساب الرسوم ونسبة تكاليف الصندوق (Total Expense Ratio):

تم التحديث على جميع بنود فقرة الملحق (3) لتتماشى مع التحديثات التالية:

– مصاريف التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مع إضافة إيضاح فيما يخص مصاريف التسجيل.

– تحديث أتعاب مستشار الضريبة.

– تحديث احتساب أتعاب أعضاء مجلس الإدارة المستقلين لتصبح بالحد الأقصى المذكور سلفاً في شروط وأحكام الصندوق.