“عناية السعودية” تحقق صافي ربح قبل الزكاة بـ 23.4مليون خلال الربع الثاني

حققت شركة عناية السعودية للتأمين التعاوني صافي ربح قبل الزكاة  بـ 23.4مليون ريال خلال الربع الثاني مقابل عجز بـ 3.5مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق.
جاء ذلك عقب الاعلان اليوم عن النتائج المالية الأولية الموحدة للفترة المنتهية في 30 يونيو 2018م (6أشهر).
وبلغ فائض عمليات التأمين مخصوماً منها عائد استثمارات حملة الوثائق (نتائج العمليات التشغيلية) 23.7 مليون ريال خلال الربع الثاني مقابل عجز بـ 4.5مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق.

وبلغ صافي الفائض قبل الزكاة خلال الفترة الحالية 79.9مليون ريال، ومقابل عجز بـ 10مليون ريال خلال الفترة المماثل من العام السابق.
بلغت خسارة السهم خلال الستة أشهر الحالية 7.99ريال ، مقابل عجز بـ 1ريال للفترة المماثلة من العام السابق.

وبلغ صافي الربح في الربع الثاني من لعام 2018 ، 23,424 ألف ريال سعودي مقارنة بصافي خسارة 3,475 ألف في الربع المماثل من العام السابق. وتحسن بـ26,899 ألف ريال سعودي بنسبة 774%. ويعود السبب الرئيسي لتحسن النتائج إلى الزيادة في صافي الأرباح المكتسبة من 33,615 ألف ريال سعودي في الربع الثاني من عام 2017 إلى 65,807 ألف ريال سعودي في الربع الثاني من عام 2018 بإرتفاع قدره 32,192 ألف ريال سعودي بنسبة 95.8%. ويرجع ذلك في المقام الأول إلى التحركات الإيجابية في إحتياطي الأقساط الغير المكتسبة. علاوة على ذلك ، ارتفع صافي المطالبات المدفوعة بمقدار 45,857 ألف ريال سعودي في الربع الثاني من عام 2018 مقارنة بالربع الثاني من عام 2017 بنسبة 274٪ ، لكن هذه الزيادة قابلها تراجع صافي احتياطي المطالبات الفنية بقيمة 38,410 ألف ريال سعودي في الربع الثاني من عام 2018 مقارنة بزيادة قدرها 3,725 ألف ريال سعودي الربع الثاني من عام 2017 يمثل تحسنا بنسبة 42,135 ألف ريال ، بنسبة 1131%.

يعود سبب ( الانخفاض ) خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى’بلغ صافي الخسارة للستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2018 بمبلغ وقدره 79,913 ألف ريال سعودي ، مقارنة بصافي خسارة قدره 10,031 ألف ريال سعودي لنفس الفترة من عام 2017 ، متدنية بقيمة 69,882 ألف ريال سعودي ، أي ما يمثل 697٪. يعود هذا التراجع في النتائج إلى الزيادة في إجمالي تكاليف ومصروفات الاكتتاب من 46,013 ألف ريال سعودي لستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2017 إلى 188,563 ألف ريال سعودي لستة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2018 بنسبة زيادة قدرها 142,550 ألف ريال سعودي 310٪. هذه الزيادة في إجمالي تكاليف ومصروفات الاكتتاب تعزى في المقام الأول إلى زيادة صافي احتياطي المطالبات الفنية بمبلغ 42,639 ألف ريال سعودي تمثل 341٪ عند مقارنة الفترتين ، للوفاء بالمطالبات المحتملة ، كما أوصى بذلك الخبير الاكتواري. علاوة على ذلك ، هناك تحسن بنسبة 20٪في إجمالي الأقساط المكتتبة في عام 2018 مقارنة بالفترة نفسها من عام 2017.

يعود سبب ( الانخفاض ) خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع السابق الى بلغ صافي الربح للربع الثاني من عام 2018 بمبلغ 23,424 ألف ريال سعودي ، مقارنة بصافي خسارة بـ103,336 ألف ريال سعودي في الربع الأول من عام 2018 ، مما أظهر تحسنا بمبلغ 126,760 ألف ريال سعودي يمثل 122٪. وبالرغم من أن إجمالي الأقساط المكتتبة في الربع الثاني من عام 2018 انخفض بمقدار 36,515 ألف ريال سعودي ، مما يمثل انخفاضا بنسبة 42٪ مقارنة بالربع السابق ، إلا أن النتائج تأثرت بشكل إيجابي بانخفاض قدره 72,249 ألف ريال سعودي في صافي المطالبات المتكبدة مما يمثل انخفاضاً قدره 61% للربع الثاني من عام 2018 مقارنة بالربع الأول من عام 2018 ، ويرجع ذلك أساسًا إلى صافي احتياطي المطالبات الفنية الصافي البالغ 38,410 ألفًا في الربع الثاني من عام 2018 ، وفقًا لنصيحة الخبير الاكتواري للشركة.
ملاحظة أو تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي    ستناداً الى الفحص الذي قمنا به، لم يتبين لنا ما يدعو للاعتقاد بأن القوائم المالية الأولية الموجزة المرفقة لم يتم إعدادها من جميع النواحي الجوهرية, وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم (34) معيار التقارير المالية الأولية وتعليمات مؤسسة النقد العربي السعودي للمحاسبة عن الزكاة و ضريبة الدخل.

نود لفت الانتباه إلى الإيضاح (4) بالقوائم المالية الأولية الموجزة المرفقة ، والذي يشير إلى ان الخسائر المتراكمة للشركة في 31 مارس 2018م، تخطت 74.5% من رأس المال. بتاريخ 9 مايو 2018م انعقد اجتماع الجمعية العمومية غير العادية والتي اعتمدت قرار تخفيض راس المال من 200 مليون ريال سعودي إلى 100 مليون ريال سعودي. وبناءً على ذلك, قامت الشركة بإطفاء 100 مليون ريال سعودي من الخسائر المتراكمة مقابل تخفيض عدد أسهمها بمقدار 10 مليون سهم. ونتيجة لذلك, انخفضت الخسائر المتراكمة إلى 26.19٪ من رأس المال كما في30 يونيو 2018م. 
في 27 مايو 2018م تلقت الشركة خطاب من مؤسسة النقد العربي السعودي بشأن عدم استيفائها لمتطلبات هامش الملاءة المالية. كما في 30 يونيو 2018م لم تلتزم الشركة بكامل متطلبات المادة رقم (66) من اللائحة التنفيذية لنظام مراقبة شركات التأمين التعاوني الصادرة من مؤسسة النقد العربي السعودي فيما يتعلق بمتطلبات هامش الملاءة المالية. بعد نهاية الفترة في 18 يوليو 2018 م تلقت الشركة خطاب آخر من مؤسسة النقد العربي السعودي يشير إلى أوجه القصور الجوهرية في اجراءات تقييم المخاطر وحوكمة الشركات و التخطيط للطوارئ وبيئة الرقابة الداخلية من بين أمور اخرى. بالإضافة الى ذلك أصدرت مؤسسة النقد العربي السعودي تعليماتها إلى الشركة بالتعاقد مع مستشار مستقل في غضون (15) يوم عمل كحد أقصى لإجراء فحص تفصيلي لنقاط الضعف ورصد الملاحظات ورفعها لمؤسسة النقد العربي السعودي أسبوعياً. على ان تقدم الشركة التقرير النهائي الخاص بالمستشار المستقل الى مؤسسة النقد العربي السعودي في غضون (60) يوم عمل من تاريخ الخطاب الاول. اتخذت الشركة الإجراءات اللازمة للامتثال لخطاب المرسل من مؤسسة النقد العربي السعودي والمتعلق بتعيين مستشار مستقل. بمجرد أن يصدر التقرير ستقوم الشركة بتطوير خطة عمل وستحصل على موافقة من مجلس الإدارة. كل هذه الظروف تشير إلى وجود عدم تأكد جوهري، قد يلقي شكاً بشأن قدرة الشركة على البقاء كمنشأة مستمرة. ومع ذلك، فإن إدارة الشركة أجرت تقييماً لقدرتها على الاستمرار كمنشأة مستمرة واقتنعت بأن عمليات الشركة سوف تستمر في المستقبل المنظور في إطار الأعمال العادية. وفقا لذلك، فإن القوائم المالية الأولية الموجزة المرفقة تم إعدادها على أساس فرض الاستمرارية ولا تتضمن أي تعديلات قد تكون مطلوبة ، إذا كانت الشركة غير قادرة على الاستمرار كمنشأة مستمرة.
استنتاجنا غير معدل فيما يتعلق بما ذكر أعلاه.

 بلغ إجمالي الربح الشامل خلال الربع الحالي 23,424 ألف ريال سعودي مقارنة بصافي خسارة بمبلغ 3,475 ألف ريال لنفس الفترة من العام السابق ، أي بنسبة تحسن بلغت 774٪ مقارنة مع خسارة صافية بلغت 103,336 ألف ريال في الربع السابق ، وهو تحسن قدره 123 ٪.

2. إجمالي الخسارة الشاملة لفترة الستة أشهر الحالية هو 79,913 ألف ريال مقارنة بمبلغ 10,031 ألف ريال لنفس الفترة من العام السابق ، مما يمثل زيادة في الخسائر بنسبة %697.

3. بلغ إجمالي حقوق المساهمين (لا توجد حصة أقلية) خلال الفترة الحالية 73,815 ألف ريال سعودي مقارنة بـ 160,416 ألف ريال سعودي لنفس الفترة من العام السابق بانخفاض قدره 54٪.

4. بلغ إجمالي الخسائر المتراكمة 26,185 ألف ريال سعودي ، أي ما يمثل 26.19٪ من رأس المال. بلغ إجمالي الخسائر المتراكمة في نهاية الربع الحالي 26,185 مليون ريال مقارنةً بخسائر متراكمة بلغت 39,584 ريال سعودي في نهاية الربع المماثل من العام السابق ، أي بنسبة تحسن بلغت 34٪ مقارنة مع إجمالي الخسائر المتراكمة البالغة 149,008 ألف ريال سعودي في نهاية العام الماضي. في الربع السابق ، وهو تحسن بنسبة 82.4 ٪.

5. بلغت ربحية السهم لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في 30 يونيو 2018 , 2.34 ريال سعودي للسهم الواحد مقارنة بـ(0.35) ريال سعودي للسهم الواحد لنفس الفترة من عام 2017 ، بنسبة تحسن بلغت 786.6% . وبلغت ربحية السهم لفترة الستة أشهر المنقضية في 30 يونيو 2018 قيمة (7.99) ريال سعودي للسهم الواحد مقابل (1.0) ريال سعودي لذات الفترة من العام الماضي بإنخفاض قدره 699% .