“الدوائية” تسجل خسائر بـ 478.6مليون نهاية العام 2019 

سجلت الشركة السعودية للصناعات الدوائية والمستلزمات الطبية “الدوائية” خسائر بعد الزكاة والضريبة بـ 478.6مليون ريال خلال العام 2019م مقابل ربحية بـ 51مليون ريال خلال العام قبل السابق.

جاء ذلك عقب الاعلان اليوم عن النتائج المالية الأولية الموجزة الموحدة للفترة المنتهية في العام  2019م (12شهر).
وبلغت الخسارة التشغيلية 333مليون خلال العام الماضي، مقابل ربحية بـ 81مليون ريال خلال العام قبل الماضي .
أما إجمالي الربح فبلغ 551مليون خلال العام السابق مقابل 607مليون ريال خلال العام قبل السابق بتدني 9%.
وبلغت خسارة السهم بالريال 3.61ريال خلال العام الماضي، ومقابل ربحية بـ  0.64ريال خلال العام قبل السابق.

يعود السبب فى تحقيق صافى خسارة الى انه على الرغم من ارتفاع الايرادات بنسبة 3.27% الا ان اجمالى الربح انخفض بنسبة 9.49% نتيجة انخفاض اجمالى الربح لبعض الشركات التابعة خلال العام الحالي. كما ارتفع مخصص خسارة هبوط في قيمة الذمم التجارية المدينة. اضافة الى انه نتيجة الوضع المالى لاحدى الشركات الزميلة فقد تم تسجيل مخصص ضمانات تسهيلات بنكية، بالاضافة الى تسجيل مخصص خسارة استثمار ومخصص خسارة هبوط في قيمة الذمم المدينة من نفس الشركة الزميلة. ايضا تم تسجيل خسارة هبوط في قيمة الشهرة الناتجة عن الاستحواذ على شركات تابعة في الأعوام السابقة.

ملاحظة او تحفظ أو لفت انتباه كما ورد في تقرير المراجع الخارجي    “أساس الرأي المتحفظ
1. تسويات الأطراف ذات العلاقة المتعلقة باستبعاد المعاملات بين شركات المجموعة لا تتطابق مع القوائم المالية لكل الشركات التابعة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2019م. لم نتمكن من الحصول على أدلة مناسبة كافية بخصوص استبعاد هذه المعاملات.

2. القوائم المالية للشركة التابعة للمجموعة في مصر تم إعدادها وفقا للمعايير المحاسبية المتعارف عليها في مصر. لم نتمكن من الحصول على أدلة مراجعة كافية للتأكد من أن تلك القوائم المالية تم تحويلها بشكل سليم لتتماشى مع المعايير الدولية للتقرير المالي.

3. أعلنت الشركة بتاريخ 29 مارس 2020م استلامها خطاباً من إحدى شركاتها التابعة خارج المملكة، مفاده توصّل إدارة تلك الشركة لدلائل عن وجود شبهة غش في الشركة التابعة وقررت تعيين خبير لتقصي هذا الغش. قامت الإدارة مبدئيا بعكس كامل مبيعات تلك الشركة التابعة وعمل التسويات اللازمة في هذه القوائم المالية الموحدة. لا تستطيع الإدارة حاليا تحديد الأثر المالي لهذا الموضوع على هذه القوائم المالية.

لفت الانتباه بخصوص تعديلات السنوات السابقة

نلفت الانتباه للإيضاح في هذه القوائم المالية الموحدة، والذي يبين تعديلات السنوات السابقة الناتجة عن أخطاء. وعليه، تم تعديل الأرباح المبقاة كما في 1 يناير 2018م، والمركز المالي الموحد كما في 31 ديسمبر 2018م، وقائمة الربح أو الخسارة والدخل الشامل الآخر الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م لتعكس تصحيح الأخطاء. لم يتم تعديل رأينا فيما يتعلق بهذا الأمر.

أمر آخر

القوائم المالية الموحدة للشركة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م تمت مراجعتها من قبل مراجع آخر والذي أبدى رأيا متحفظا بتاريخ 4 مارس 2019م. سبب الرأي المتحفظ كما يلي:

“”قامت المجموعة بإثبات قيمة الشهرة بمبلغ 51 مليون ريال سعودي تقريبا. تم الاعتراف الأولي بهذه الشهرة عند شراء شركة سبيماكو مصر للصناعات الدوائية – ميفو سابقا في عام 2015. لم تتمكن إدارة المجموعة من الانتهاء من دراسة اختبار انخفاض قيمة الشهرة والناتجة من الاستحواذ على شركة سبيماكو مصر للصناعات الدوائية حتى تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية كما في 31 ديسمبر 2018، وبناء عليه لم نتمكن من تحديد ما إذا كان هنالك أي تعديل ضروري على قيمة الشهرة في القوائم المالية الموحدة المرفقة””.”

وقالت الشركة انه تم اعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لتتوافق مع العرض للعام الحالي.
معلومات اضافية    “*بلغت الخسائر المتراكمة كما في 31 ديسمبر 2019 مبلغ 295 مليون ريال بنسب وصلت إلى 24.6% من رأس المال البالغ 1,200 مليون ريال.
*تم احتساب ربحية السهم لعام 2019 بعد استبعاد حقوق الاقلية من صافى الربح و بالمثل تم احتساب ربحية السهم لعام 2018.

*في العام ٢٠١٩ بدأت شركة سبيماكو الدوائية في خطتها للتحول التي اشتملت على ثلاث مراحل رئيسية:

– المرحلة الأولى هي مرحلة “”التشخيص”” للبحث عن مكامن الخلل في الشركة وشركاتها التابعة الرئيسية، وقد أنجزت هذه المرحلة بالكامل خلال عام ٢٠١٩، حيث تم التركيز على زيادة الايرادات، وتحسين كفاءة الإنتاج، وتقليل المصاريف التشغيلية وتحصيل الذمم المدينة، حيث ارتفعت الإيرادات خلال عام 2019 بنسبة 3% مقارنة مع عام 2018 بعد أن كان هنالك انخفاض في الإيرادات في النصف الأول من عام 2019 بنسبة 6% مقارنة بنفس الفترة من عام 2018. كما أدى ذلك إلى ارتفاع كمية الانتاج في أقسام الإنتاج المختلفة خلال العام 2019 بنسبة 37% مقارنة مع إنتاج 2018. وأيضاً تم تحقيق تدفقات نقدية من العمليات التشغيلية بمبلغ 306 مليون ريال خلال عام 2019 مقارنة بتدفقات نقدية سالبة بمبلغ 106 مليون ريال خلال عام 2018، وانخفض عدد أيام التحصيل بعد احتساب مخصص خسارة هبوط في قيمة الذمم المدينة من 264 يوم إلى 217 يوم أي بنسبة 18%، ومن المتوقع ان تنعكس هذه التحسينات على أرباح الشركة المستقبلية.

– المرحلة الثانية رسم “”الخطة التشغيلية للثلاث سنوات القادمة”” والتي تمت الموافقة عليها من قبل مجلس الإدارة الحالي.

– المرحلة الثالثة وهي مرحلة “”التطبيق”” للخطة وتنقسم إلى مرحلتين رئيسيتين. المرحلة الأولى تتألف من ١٧ مبادرة تركز على اصلاح نواة الشركة من خلال تحسين طريقة العمل، والايرادات، ومجموعة المنتجات، وكفاءة الإنتاج وإعادة الهيكلة. المرحلة الثانية تتألف من ٢٤ مبادرة إضافية تستهدف التحول الرقمي، وتحسين التقنيات المعلوماتية، البحث عن الفرص الجديدة، زيادة الانفاق على المنتجات وتطويرها، التوسع في أسواق جديدة، تحسين أداء الشركات الخارجية وتحسين أداء الشركات التابعة.

*بناء على ذلك، تم العمل على إجراءات تصحيحية مالية خلال عام 2019، بما في ذلك إجراء تعديلات على القوائم المالية للسنوات السابقة، وجعلها تتماشى مع متطلبات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية IFRS. قامت الشركة خلال عام 2019 بتسجيل مخصصات وخسائر هبوط في القيمة بمبلغ 458 مليون ريال كما يلي:

1 ) 101 مليون ريال مخصص ضمانات تسهيلات بنكية للشركة الزميلة شركة كاد الشرق الأوسط التي تواجه صعوبات مالية. وكذلك تم خلال عام 2019 تسجيل مخصص خسارة هبوط في قيمة الذمم المدينة من تلك الشركة بمبلغ 21 مليون ريال وتم إطفاء المتبقي من قيمة الاستثمار بمبلغ 16 مليون ريال.

2 ) 138 مليون ريال إجمالي خسارة هبوط في كامل قيمة الشهرة التي تم تسجيلها نتيجة الاستحواذ على شركتين، شركة سبيماكو مصر في عام 2015 حيث بلغت قيمة الشهرة 10 مليون ريال، وشركة القصيم الطبية في عام 2016 حيث بلغت قيمة الشهرة 128 مليون ريال. ولكن عند دراسة مؤشرات تدني قيمة الشهرة في نهاية عام 2019 للشركتين حسب المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 3، تبين أن هنالك هبوط في كامل قيمة الشهرة لكل شركة وتم تسجيل خسارة هبوط في القيمة.

3 ) 96 مليون ريال مخصص خسارة هبوط في قيمة الذمم المدينة حسب متطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 9، مقارنة بمردود مخصص بلغ 6 مليون ريال في عام 2018. هذا وقد شمل مخصص خسارة هبوط في قيمة الذمم المدينة لعام 2019 مخصص بمبلغ 24 مليون ريال للشركة التابعة سبيماكو المغرب و12 مليون ريال للشركة التابعة سبيماكو الجزائر.

4 ) 40 مليون ريال تعديل نسبة مخصص استرجاع المبيعات حسب متطلبات المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 15. حيث تم احتساب نسبة 5% لاسترجاع المبيعات بناء على أفضل الممارسات في الصناعة الدوائية، مقابل عدم احتساب مخصص لعام 2018.

5 ) 25 مليون ريال أثر تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 3 المتعلق باستهلاك الموجودات غير الملموسة الناتجة عن عمليات الاستحواذ في سنوات سابقة على شركة سبيماكو مصر حيث بلغ استهلاك الموجودات غير الملموسة 13 مليون ريال، وشركة القصيم الطبية حيث بلغ استهلاك الموجودات غير الملموسة 12 مليون ريال.

6 ) 21 مليون ريال مخصص بضاعة بطيئة الحركة للمخزون المتبقي من صلاحيته 6 أشهر وأقل بناء على أفضل الممارسات في الصناعة الدوائية، مقابل عدم احتساب مخصص في عام 2018.