“أميانتيت” تسجل خسائر بـ 55.5 مليون خلال الربع الـ 3 بارتفاع 1016%

سجلت شركة أميانتيت العربية السعودية “أميانتيت” خسائر بعد الزكاة والضريبة بـ 55.5 مليون ريال خلال الربع الثالث, مقابل خسارة بـ 4.9 مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بارتفاع 1016%. 

جاء ذلك عقب الاعلان اليوم عن النتائج المالية الأولية الموحدة للفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2020م “9 أشهر”.

وبلغت الخسارة التشغيلية 40 مليون ريال خلال الربع الثالث, مقابل ربحية بـ 5 مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق.

وبلغ صافي الخسارة بعد الزكاة والضريبة خلال الفترة الحالية 244مليون ريال، مقابل خسارة بـ 301مليون ريال خلال الفترة المماثلة من العام السابق بانخفاض 19%.
وبلغت خسارة السهم خلال الفترة الحالية 7.21 ريال، مقابل خسارة بـ 8.89 ريال خلال الفترة المماثلة من العام السابق.
يعود سبب الانخفاض) في صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى:
‌أ) تعكس نتائج هذا الربع استمرار الخسائر التي تعزى إلى تراجع المبيعات من 186.3 مليون ريال سعودي في الربع المماثل عن العام السابق إلى 115.97 مليون ريال سعودي في الربع الحالي، بسبب عمليات الإغلاق الناتجة عن جائحة كورونا، وارتفاع التكلفة التشغيلية وذلك بسبب انخفاض المبيعات مما أسفر عن ارتفاع في إجمالي (الخسارة) بمبلغ وقدره 25.8 مليون ريال سعودي.
‌ب) تكوين مخصص ذمم مدينة بمبلغ وقدره 12.97 مليون ريال سعودي للربع الحالي مقابل عدم احتساب أي مخصصات جديدة للذمم المدينة عن الربع المماثل من العام السابق.

‌ج) خسارة نتيجة فروق عملات في مشروعي الشركة في العراق وتركمنستان في الربع الحالي، مقابل عكس مخصص في الربع المماثل من العام السابق لمشروع الشركة في كازاخستان بفرق يبلغ حوالي 15 مليون ريال سعودي.

وبالرغم من أنه ليس هناك انخفاض كبير في صافي الخسارة، إلا وأن هناك بعض الأسباب التي أدت إلى عدم الاختلاف الكبير في نتيجة صافي الخسارة.
أ) ارتفعت مبيعات الربع الحالي 115.97 مليون ريال سعودي عن مبيعات الربع السابق 83.2 مليون ريال سعودي بمقدار 32.8 مليون ريال سعودي، مما أسفر عن انخفاض في إجمالي الخسارة بمبلغ 8.7 مليون ريال سعودي.

ب) تكوين مخصص ذمم مدينة بمبلغ وقدره 12.97 مليون ريال سعودي للربع الحالي مقابل احتساب مخصص بمبلغ وقدره 1.68 مليون ريال سعودي عن الربع السابق من العام الحالي.

وبالرغم من تراجع المبيعات من 582.96 مليون ريال سعودي في الفترة المماثلة عن العام السابق إلى 361.2 مليون ريال سعودي في الفترة الحالية، بسبب عمليات الإغلاق الناتجة عن جائحة كورونا، إلا أن هناك بعض الأسباب التي أدت انخفاض صافي الخسارة في الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق، وهي كما يلي.
تكوين مخصصات في الفترة المماثلة من العام السابق لم يتم تكوينها في الفترة الحالية وهي:

‌أ) مبلغ 125.7 مليون ريال سعودي لعمل دراسة هبوط لقيمة الأصول الثابتة لثلاث شركات محلية.

‌ب) مبلغ 78.1 مليون ريال سعودي والتي تم احتسابها كمخصصات للإيرادات المتوقعة لمشاريعها القائمة.

‌ج) مبلغ 2.1 مليون ريال سعودي كمخصص ضمان.

‌د) مبلغ 10 مليون ريال سعودي لعمل دراسة هبوط في قيمة المخزون.

أساس الاستنتاج المتحفظ
كما هو موضح في إيضاح رقم 8 للقوائم المالية الأولية المختصرة الموحدة، استثمار المجموعة في اميبلو والتي تمثل استثمار في مشروع مشترك مسجل بطريقة حقوق الملكية، بقيمة دفترية بلغت 277.415 مليون ريال سعودي كما في 30 سبتمبر 2020 (ديسمبر 2019: 258.3 مليون ريال سعودي). متضمنًا قيمة شهرة بلغت 37.137 مليون ريال سعودي. رأي المراجع المتعلق بالقيمة الدفترية لهذا الاستثمار كان متحفظًا لقوائم السنة المالية المنتهية 31 ديسمبر 2019 لعدم التمكن من الحصول على ادلة مراجعة كافية ومناسبه حول تقييم الادارة للهبوط في قيمة استثمار المجموعة في اميبلو. تقييم الادارة للهبوط في قيمة الاستثمار لم يتوفر للفترة التي تم فحصها من قبلنا، وبالتالي لم نتمكن من اتمام فحص القيمة الدفترية للاستثمار في اميبلو ولم نتمكن من تحديد ما إذا كان من الضروري اجراء اي تعديلات للقوائم الأولية المختصرة الموحدة.

الاستنتاج المتحفظ

استناداً إلى فحصنا، باستثناء الامر الموضح بالفقرة السابقة فإنه لم ينم إلى علمنا ما يدعونا إلى الاعتقاد بأن القوائم المالية الأولية المختصرة الموحدة المرفقة غير معدة، من جميع النواحي الجوهرية، وفقاً لمعيار المحاسبة الدولي رقم 34: (التقرير المالي الأولي) المعتمد في المملكة العربية السعودية.

لفت انتباه

نود لفت الانتباه الى كل من:

‌أ) ايضاح رقم 6 للقوائم المالية الأولية المختصرة الموحدة فيما يوضح عدم التأكد فيما يتعلق بتحديد خسائر الهبوط للذمم المدينة واصول العقود والذمم المدينة الغير متداولة.

‌ب) إيضاح رقم 2.9 للقوائم المالية الأولية المختصرة الموحدة والذي يشير إلى الإخلال ببعض أحكام القروض وفقًا لاتفاقيات التسهيلات الائتمانية مع بنوك تجارية. إن ادارة المجموعة تؤمن بأن الاخلال لن يؤثر على جدولة الاستحقاق للقروض ولا توفر التمويل.

‌ج) عدم التأكد الجوهري فيما يتعلق بالاستمرارية.

نود لفت الانتباه الي ايضاح رقم 15 للقوائم المالية الأولية المختصرة الموحدة والمتعلق بتكبد المجموعة صافي خسائر بقيمة 248.078 مليون ريال سعودي خلال فترة التسعة أشهر المنتهية 30 سبتمبر 2020 (30 سبتمبر 2019: 233.961 مليون ريال سعودي) وفي 30 سبتمبر 2020 تجاوزت الالتزامات المتداولة الأصول المتداولة بقيمة 644.28 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2019 467.903 مليون ريال سعودي) كما في 30 سبتمبر 2020. كما هو موضح في ايضاح رقم 15، هذه الاحداث وامور اخرى موضحة في ايضاح رقم 15، تشير الى عدم تأكد جوهري فيما يتعلق بقدرة المجموعة على الاستمرار.

ولم يتم تعديل استنتاجنا فيما يتعلق بالأمور المذكورة أعلاه.

إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة    ‌أ) تم إعادة تبويب وتصنيف بعض أرقام المقارنة المدرجة بقائمة الربح والخسارة الموحدة وذلك متعلق بصافي انخفاض (خسارة)/ ربح الموجودات المالية وبالتالي تعديل مصاريف البيع والعمومية والإدارية والمصروفات الأخرى.
‌ب) إن إعادة التصنيف ليس لها أثر على صافي النتائج لفترة المقارنة.

‌ج) تم اكتشاف حالات حذف وسوء عرض في القوائم المالية المنشورة سابقًا كما في 31 ديسمبر 2018 بعد أن تم اعتماد نتائج الفترة المقارنة، أي من 31 يناير إلى 30 سبتمبر 2019. تتعلق هذه الحسابات بحساب الخسارة الائتمانية المتوقعة وتأثير الاستحواذ على حصة غير مسيطرة دون تغيير في السيطرة من قبل إحدى الشركات الزميلة للشركة وتصحيح الخطأ المحاسبي عند عكس مخصص عام مقابل وحدات توليد النقد الدولية. تم تعديل هذه السهو والخطأ بأثر رجعي من خلال إعادة بيان المعلومات المالية المقارنة في البيانات المالية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2019. وقد تم وصف هذه الأحداث التي أدت إلى إعادة البيان في الملاحظة 39 من البيانات المالية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2019.

‌د) يمثل تعديل الفترة على المعلومات المقارنة الواردة في بيان التغيرات في حقوق الملكية والبالغة 13.4 مليون ريال سعودي إعادة بيان حقوق الملكية الافتتاحية كما في 1 يناير 2019 المعترف بها في السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2019 نتيجة الأحداث المذكورة أعلاه. علاوة على ذلك، حددت الإدارة في الربع الأول 2020 أن المبلغ المسجل مسبقًا لخيار أسهم الموظفين البالغ 14.0 مليون ريال سعودي كان مبالغًا فيه وكان ينبغي عكس المخصص في الفترات السابقة. تم تصحيح الخطأ المحدد في هذه البيانات المالية الأولية الموجزة الموحدة، وتم تعديل رصيد رأس المال الافتتاحي لعام 2019.

معلومات اضافية    ‌أ) الأرباح (الخسائر) للسهم:
بلغ صافي خسارة السهم للفترة الحالية المنتهية في 30 سبتمبر 2020 (7.21) ريال سعودي، تم احتسابها من خلال قسمة صافي الخسارة العائدة إلى المساهمين في الشركة بمبلغ 244.1 مليون ريال سعودي على متوسط عدد الأسهم البالغ 33,874,317سهماً، كما بلغت خسارة السهم لفترة المقارنة المنتهية في 30 سبتمبر 2019 (8.89) ريال سعودي، تم احتسابها من خلال قسمة صافي الخسارة العائدة إلى المساهمين في الشركة بمبلغ 301.1 مليون ريال سعودي على عدد الاسهم البالغ 33,874,317 سهماً.

وفيما يتعلق بحساب ربحية السهم (الخسارة) ، فقد تم احتساب ربحية السهم (الخسارة) وفقًا “للمعيار المحاسبي الدولي 33 (IAS 33)” ربحية السهم” ، والتي تقتضي ان يُعدل عدد الأسهم العادية القائمة قبل الحدث بالتغير التناسبي في عدد الأسهم العادية القائمة كما لو أن الحدث وقع في بداية أبكر فترة معروضة (اي ارقام المقارنة) وعليه، تم احتساب ربحية (خسارة) السهم بقسمة ربح (خسارة) الفترة كما لو ان التخفيض تم في 1 يناير 2018، و بناء على ذلك يتم احتساب عدد الأسهم الذي يبلغ 34,451,700 سهم حسب رأس المال الجديد مطروحاً منها عدد أسهم برنامج تملك الموظفين و الذي يبلغ 577.383 سهم.

‌ب) الدخل الشامل وصافي الربح (الخسارة) باستثناء الحصص غير المسيطرة:

فيما يتعلق بإعلان الشركة عن النتائج المالية للفترة المنتهية في 30 سبتمبر 2020، تود الشركة أن توضح أن إجمالي الدخل الشامل وصافي الربح (الخسارة) بعد الزكاة والضريبة للسنة الحالية والسابقة، يستبعد الحقوق غير المسيطرة (حقوق الأقلية)، وعليه فقد اختلف إجمالي الدخل الشامل وصافي الربح (الخسارة) بعد الزكاة والضريبة للفترة المماثلة من إعلان العام السابق.

‌ج) خسائر متراكمة تصل إلى 59.53٪ من رأس المال:

علمت المجموعة بتاريخ نشر الإعلان عن بلوغ خسائرها المتراكمة ما نسبته 59.53% من رأس المال للمجموعة، حيث بلغ مجموع الخسائر المتراكمة 205.1 مليون ريال سعودي، وسوف تطبق الشركة الإجراءات والتعليمات الخاصة بهذا الشأن.

والجدير بالذكر في هذا الصدد أنه بتاريخ 29/06/2020 م قدمت الشركة ملف تخفيض رأس مال الشركة بمبلغ 144.5 مليون ريال للموافقة عليه وكذلك ملف زيادة رأس مال الشركة بطرح أسهم حقوق أولوية 120 مليون ريال لهيئة السوق المالية. وتم الإعلان عن حضور اجتماع الجمعية العامة غير العادية (الاجتماع الأول) والمقرر انعقاده بمشيئة الله تعالى الساعة السادسة والنصف مساءً من يوم الثلاثاء 16 ربيع الآخر 1442هـ الموافق 01 ديسمبر 2020م.

بتاريخ 06/09/2020 م قامت الشركة بتحويل مبلغ 57.3 مليون ريال سعودي من الاحتياطي النظامي لإطفاء جزء من الخسائر المتراكمة.