خسائر “إعمار المدينة الاقتصادية” تتراجع إلى160 مليون خلال الربع الأول بنسبة 18%

سجلت شركة إعمار المدينة الاقتصادية خسائر بعد الزكاة والضريبة بـ 160 مليون ريال خلال الربع الأول، مقابل خسائر بـ 194 مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بتراجع 18%.

جاء ذلك عقب الاعلان اليوم عن النتائج المالية الأولية للفترة المنتهية في 31 مارس 2022م ( ثلاثة أشهر ).

أما الخسارة التشغيلية فبلغت 128 مليون ريال خلال الربع الأول، مقابل خسائر بـ 159 مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بانخفاض 19%.
وبلغ اجمالي الخسارة 7 مليون ريال خلال الربع الأول، مقابل خسائر بـ 17 مليون ريال خلال الربع المماثل من العام السابق بتراجع 59%.

وبلغت خسارة السهم خلال الفترة الحالية 0.14 ريال، مقابل خسارة بـ 0.23 ريال خلال الفترة المماثلة من العام السابق.
بلغ إجمالي الخسارة الشاملة للربع الأول من عام 2022 160 مليون ريال سعودي مقارنة بإجمالي الخسارة الشاملة البالغة 181 مليون ريال سعودي في الربع المماثل فيما يلي تلخيص للعوامل الرئيسية التي تؤثر على النتائج الصافية للربع الحالي:
1) سجلت شركة اعمار المدينة الاقتصادية (المجموعة) خسارة إجمالية قدرها -6.5 مليون ريال سعودي خلال الربع الأول من عام 2022 والتي تمثل انخفاضًا في الخسارة بمقدار 10.6 مليون ريال سعودي (62٪) مقارنة بإجمالي خسارة قدرها -17 مليون ريال سعودي للربع المماثل.

يرجع الاختلاف بشكل أساسي إلى ما يلي:

• ارتفع إجمالي خسارة المشاريع بمبلغ 4.3- مليون ريال سعودي، من إجمالي ربح قدره 185 ألف ريال سعودي (الربع الأول 2021) إلى إجمالي خسارة قدره -4.18 مليون ريال سعودي (الربع الأول 2022) ويرجع ذلك أساسًا إلى العوامل التالية:

أ‌) انخفاض حجم الطلبات

من 3.5 مليون ريال سعودي إلى -16 مليون ريال سعودي (يرجع ذلك أساسًا إلى إلغاء IV 4D 11.8 مليون ريال سعودي والإسكان الميسر 5.1 مليون ريال سعودي). أدى هذا الانخفاض في حجم الطلبات إلى انخفاض إجمالي الربح بمقدار -15.3 مليون ريال سعودي.

ب‌) تم تعويض الفرق السلبي أعلاه جزئيًا بمبلغ 11 مليون ريال سعودي بسبب التغيير في مكونات التمويل الهامة (ويرجع ذلك أساسًا إلى انخفاض حجم الطلبات وإعادة جدولة الفواتير خلال الربع).

• انخفض إجمالي الخسارة التشغيلية بمبلغ 14.9 مليون ريال سعودي من إجمالي خسارة -17.2 مليون ريال سعودي (الربع الأول 2021) إلى -2.3 مليون ريال سعودي (الربع الأول 2022) ويرجع ذلك أساسًا إلى التحسن في إجمالي عمليات الأصول التشغيلية.

2) انخفاض في مصروفات الاستهلاك بمبلغ 5.5 مليون ريال سعودي، ويرجع ذلك أساسًا إلى استهلاك بعض الأصول بالكامل قبل عام 2022.

3) انخفاض في خسارة انخفاض القيمة بمبلغ 11 مليون ريال سعودي خلال الربع الحالي. يتم احتساب انخفاض القيمة / المخصص باستخدام نموذج خسارة الائتمان المتوقعة كما هو مطلوب بموجب “المعيار الدولي للتقارير المالية 9″ مقابل أرصدة الذمم المدينة للتأجير والمرافق ورسوم الخدمات.

4) يعود الانخفاض في الأعباء المالية بمبلغ 8.7 مليون ريال سعودي بشكل رئيسي إلى تحويل جزء من قرض وزارة المالية إلى حقوق ملكية خلال عام 2021

5) انخفاض في رسوم الزكاة بمبلغ 8.2 مليون ريال سعودي ويرجع ذلك أساسًا إلى التغيرات المتوقعة في وعاء الزكاة للعام المالي 2022.

6) انخفاض في المصاريف العمومية والإدارية بمقدار 9.3 مليون ريال سعودي ويرجع ذلك أساسًا إلى تدابير تحسين التكلفة المختلفة التي تم اتخاذها خلال عام 2021 ، بما في ذلك خفض تكاليف الموظفين.

7) التأثيرات الإيجابية المذكورة أعلاه يقابلها جزئياً ما يلي:

• زيادة في مصاريف البيع و التسويق بمبلغ 6.7 مليون ريال سعودي ويرجع ذلك بشكل رئيسي إلى زيادة خصم السداد المبكر المقدم للعملاء.

• انخفاض في الإيرادات الأخرى بمقدار 11.8 مليون ريال سعودي ، ويرجع ذلك أساسًا إلى انخفاض دخل التبرعات خلال عام 2022 من شركة لوكهيد مارتن (LM) مقابل خسائر شركة اعمار المعارف المحدودة بمبلغ 9.8 مليون ريال سعودي ، بسبب استنفاد مجمع التبرعات من شركة لوكهيد مارتن خلال عام 2021 ؛

• انخفاض في حصة الدخل الشامل الآخر من الشركات المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية (شركة تطوير الموانئ( بمبلغ 13.7 مليون ريال سعودي (الربع الأول 2021 دخل 13.75 مليون ريال سعودي مقابل الربع الأول 2022 ؛ (12 ألف ريال سعودي) ، ناشئ عن التغيير في إعادة تقييم مقايضة أسعار الفائدة التي قامت بها شركة تطوير الموانئ.

كما بلغ إجمالي الخسارة الشاملة للربع الأول من عام 2022 160 مليون ريال سعودي مقارنة بإجمالي الخسارة الشاملة البالغة 262 مليون ريال سعودي في الربع السابق.
فيما يلي تلخيص للعوامل الرئيسية التي تؤثر على النتائج الصافية للربع الحالي:

1) سجلت شركة اعمار المدينة الاقتصادية (المجموعة) خسارة إجمالية قدرها -6.5 مليون ريال سعودي خلال الربع الأول من عام 2022 والتي تمثل انخفاضًا في الخسارة بمقدار 62.1 مليون ريال سعودي (91٪) مقارنة بإجمالي الخسارة البالغة

-68.6 مليون ريال سعودي للربع السابق. يرجع الاختلاف بشكل أساسي إلى ما يلي:

• انخفضت الخسارة الإجمالية للمشاريع بمبلغ 33 مليون ريال سعودي، من خسارة إجمالية قدرها 37.4 مليون ريال سعودي (الربع الرابع 2021) إلى خسارة إجمالية قدرها 4.18 مليون ريال سعودي (الربع الأول 2022) ويرجع ذلك أساسًا إلى العوامل التالية:

أ) سجلت المجموعة خسارة انخفاض في القيمة بمبلغ 45 مليون ريال سعودي في الربع الرابع من عام 2021 مقابل عقارات للتطوير، في حين لم يتم تسجيل انخفاض في القيمة خلال الربع الأول من عام 2022.

ب) تم تعويض الفرق الإيجابي في إجمالي الربح المذكور أعلاه جزئيًا عن طريق انخفاض في طلبات الشراء بمقدار -6 مليون ريال سعودي من طلبات شراء بقيمة- 22 مليون ريال سعودي (الربع الرابع 2021) إلى طلبات شراء سلبي قدره -16 مليون ريال سعودي (الربع الأول 2022).

– انخفض إجمالي الخسائر التشغيلية بمقدار 29 مليون ريال سعودي من إجمالي خسارة -31 مليون ريال سعودي (الربع الرابع 2021) إلى -2.3 مليون ريال سعودي (الربع الأول 2022) ويرجع ذلك أساسًا إلى التحسن في إجمالي عمليات الأصول التشغيلية.

2) انخفاض في مصاريف البيع والتسويق بمقدار 14.8 مليون ريال سعودي، ويرجع ذلك أساسًا إلى انخفاض خصم السداد المبكر المقدم للعملاء

3) انخفاض في المصروفات العمومية والإدارية بمقدار 24 مليون ريال سعودي، ويرجع ذلك أساسًا إلى تدابير تحسين التكلفة المختلفة التي تم اتخاذها خلال عام 2022 ، بما في ذلك خفض تكاليف الموظفين و الأتعاب المهنية.

4) انخفاض في خسارة انخفاض القيمة بمقدار 20 مليون ريال سعودي خلال الربع الحالي ويرجع ذلك أساسًا إلى خسارة انخفاض القيمة المحجوزة في أحد الأصول (مركز المبيعات) بمبلغ 15 مليون ريال سعودي بينما لم يتم تسجيل هذا الانخفاض في القيمة خلال الربع الحالي.

5) ارتفاع حصة الشركات المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية (شركة تطوير الموانئ( بمقدار 10.5 مليون ريال سعودي.

ان التأثيرات الإيجابية المذكورة أعلاه قوبلت جزئياً بالتأثيرات التالية:

• زيادة في رسوم الزكاة بمبلغ 10.5 مليون ريال سعودي ويرجع ذلك أساسًا إلى التغيرات المتوقعة في وعاء الزكاة للعام المالي 2022.

انخفاض حصة الدخل الشامل الآخر من الشركات المستثمر فيها بطريقة حقوق الملكية (شركة تطوير الموانئ) بمقدار 13.4 مليون ريال سعودي (الربع الرابع لسنة 2021 ومقداره 13.4 مليون ريال سعودي مقارنةً بالربع الأول من عام 2022 ومقداره 12 ألف ريال سعودي (، ناتج عن التغيير في إعادة تقييم مقايضة أسعار الفائدة التي تمت من قبل شركة تطوير الموانئ.

• انخفاض في التعديلات الاكتوارية التي تمت بناءً على تقييم التزام مكافأة نهاية الخدمة من قبل الخبير الاكتواري بمبلغ 7.5 مليون ريال سعودي.

كما ورد في تقرير المراجع الخارجي:” نلفت الانتباه إلى الإيضاح 3 من البيانات المالية الموحدة، والذي يشير إلى أن المجموعة تكبدت خسارة صافية قدرها 160.4 مليون ريال سعودي خلال الفترة المنتهية في 31 مارس 2022، وحتى ذلك التاريخ، تجاوزت المطلوبات المتداولة للمجموعة موجوداتها المتداولة بمقدار 2,800 مليون ريال سعودى. تشير هذه الأحداث أو الظروف، إلى جانب الأمور الأخرى المنصوص عليها فيها، إلى وجود حالة عدم تأكد مادي قد تثير شكوكًا كبيرة حول قدرة المجموعة على الاستمرار على أساس مبدأ الاستمرارية. لم يتم تعديل رأينا فيما يتعلق بهذا الأمر”.

وبلغت الخسائر المتراكمة كما في 31 مارس 2022 بمبلغ 3,626 مليون ريال سعودي بما يعادل 31.99٪ من رأس مال الشركة والبالغ 11,333 مليون ريال سعودي.
يعود سبب الخسائر المتراكمة الى الأسباب الرئيسية التالية:

بموجب الإطار المحاسبي للهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين (SOCPA) ، كان لدى شركة اعمار المدينة الاقتصادية رصيد إيجابي للأرباح المحتجزة يبلغ 16.8 مليون ريال كما في 31 ديسمبر 2015. خلال عام 2017 ، ألزمت الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين اعتماد المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) بأثر رجعي اعتبارًا من 1 يناير 2016. نظرًا للتحول من الإطار المحاسبي SOCPA إلى المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، تحولت الأرباح المحتجزة الإيجابية إلى خسائر متراكمة بقيمة 1.4 مليار ريال سعودي اعتبارًا من 1 يناير 2016، ويرجع ذلك أساسًا إلى التغيير في منهجية اختبار انخفاض قيمة الأصول المدرة للدخل والتغيير في سياسة إثبات الإيرادات. ومع ذلك، تم عكس جزء من الخسائر المتراكمة المتعلقة بإثبات الإيرادات في فترات لاحقة تماشيا مع تقدم المشاريع.

بالإضافة إلى ذلك، خلال عام 2019، نشرت لجنة تفسير المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية قرار جدول الأعمال “بمرور الوقت تحويل البضائع المُصنَّعة – معيار المحاسبة الدولي رقم 23 تكاليف الاقتراض” والذي ينص على أن قوائم جرد الممتلكات العقارية قيد الإنشاء ليست موجودات مؤهلة لرسملة تكاليف الاقتراض حيث أنها جاهزة لقصد البيع في وضعها الحالي. وعليه، فقد تم تخفيض تكاليف الاقتراض المرسملة المتعلقة بالعقارات التطويرية (المخزون) والبالغة ٢٥٢ مليون ريال سعودي كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٩ وتحميلها على الخسائر المتراكمة. علاوة على ذلك، أدى الوضع السائد لـ COVID 19 إلى انخفاض قيمة العقارات التطويرية والموجودات المدرة للدخل بمبلغ 177 مليون ريال سعودي و 187 مليون ريال سعودي على التوالي، والتي تم الاعتراف بها في دفاتر الحسابات. بالإضافة إلى ذلك، الرسوم المالية المتعلقة بالقروض غير المسددة، والخسائر المتعلقة بالأصول المدرة للدخل التي لا تزال في مراحل البداية والاستهلاك وتشغيل وصيانة البنية التحتية للمدينة من الأسباب الرئيسية الاخرى في الخسائر المتراكمة للشركة كما في 31 مارس 2022.

ستقوم الشركة بتطبيق الإجراءات والتعليمات الصادرة عن هيئة السوق المالية للشركات المدرجة في السوق المالية السعودية والتي بلغت خسائرها المتراكمة أكثر من 20٪ من رأس مالها.